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公司之间如何挂往来有何税务风险

会计学习资料1732022-11-28

本篇是有关公司之间如何挂往来有何税务风险的会计职称考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中公司之间如何挂往来有何税务风险的相关财税知识，我们相信一定能够只为帮助您搞定公司之间如何挂往来有何税务风险的财税实务问题。

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公司之间如何挂往来有何税务风险，关于税务的问题一直是各位会计们关注的，本文会计实务网为大家整理了相关内容，一起来看看。

一、公司之间如何挂往来?

1、往来款挂账太久如何销账

要花点时间查一下应收应付是不是都是开了票的。如果开了票的，收入的款作为现金收入，支付出去也用现金支付。虽然这样是违规的但是只有这样才能销账。要跟老板那里核对他那里是否还有公司的货款，作为其他应收款处理。

没开票的，要跟客户和供应商沟通，不然往来只会越来越乱。

2、分公司收到总公司往来款如何做账?

具体的分录可以如下：

①收到公司备用金时：借：现金---备用金贷：其他应付款---总公司

②支付费用时借：相关费用贷：现金---备用金

③月末寄费用到总公司：借：其他应付款--总公司贷：相关费用

这样就可以清晰的反映分公司与总公司的往来业务。

二、存在的纳税风险问题

1、财务人员对销售货物纳税义务发生时间并没有清晰的认识，可能根据对方要求开票的时间确认收入，对于无法偿付的应付款项应计入其他收入，这就会导致往来款未按时结转收入延迟纳税的风险，包括流转税与企业所得税。

2、坏账损失属于专项申报扣除的资产损失，需提供中介机构的鉴证报告，税务机关受理之后才能扣除，而我们财务人员往往通过内部管理人员的签订确认后直接进行核销，未准备相关证据材料，造成在所得税前无法扣除。

3、如果给公司高管的绩效工资、股东的分红或股东向企业的借款，以借支的形式挂往来。在年度终了后既不归还又未进行相关核销的，又未用于企业生产经营的，其未归还的"借款"可能视为企业对高管发放的工资、对股东的分红，涉及20%的个人所得税。

公司之间如何挂往来?有何税务风险?这两部分内容由会计实务网小编整合而成，大家想了解公司间往来账以及相关税务问题，看看本文或许能有点收获，有问题就在线咨询老会计吧。

以上内容便是会计实操有关《公司之间如何挂往来有何税务风险》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「公司之间如何挂往来有何税务风险」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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