文章是关于出口货物不予免征抵扣和退税的税额处理的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中出口货物不予免征抵扣和退税的税额处理的相关财税知识，也许能够您解决出口货物不予免征抵扣和退税的税额处理的财税学习和工作问题。
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出口货物不予免征抵扣和退税的税额处理
出口退税进项税额转出的形成:出口收入*(征税率-退税率).
由于出口退税是针对进项税额的退税,因此,出口收入*征税率和配比百的购货进项税额应该是对应的,当征税率和退税率不等时,税率差对应度的进项税额就不允许退税.但是在实际业务中,进项税额无法具体对应,因此,国家税务部门规定作上述进项税问额转出.
实际报税时,进项税额填在附表二第18行.
转出的进项税额,下一步会计分录是在月末,和其他增值税贷方明细科目一起
借:应交税金--答增值税--进项税额转出
贷:应交税金--增值税--未交税金
以上内容是税务知识关于《出口货物不予免征抵扣和退税的税额处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「出口货物不予免征抵扣和退税的税额处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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