企业所得税预缴本年累计金额怎么填写

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企业所得税预缴本年累计金额怎么填写，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

企业所得税预缴本年累计金额怎么填写

1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，

如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。

2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损100万元，累计数利润总额是负数(即亏损20万元)，那么第3季度所得税还是零申报。

地税企业所得税A类季度报表申报填写方法

各列的填报

1、第1行"按照实际利润额预缴"的纳税人，第2行至第17行的"本期金额"列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日；"累计金额"列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。

2、第18行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人，第19行至第22行的"本期金额"列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日；"累计金额"列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。

3、第23行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人，第24行的"本期金额"列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日；"累计金额"列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。

各行的填报

1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行"按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第17行；实行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人填报第19行至第22行；实行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人填报第24行。

2、第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税(以下简称汇总纳税)纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行；汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。

企业所得税季度本年累计是填什么

本年累计数，不是本季。

填报说明

1。第1行"营业收入"：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。

如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。

2.第2行"营业成本"：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。

3.第3行"利润总额"：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

企业所得税季度申报时，只需要填写本年累计金额吗？

根据《关于发布<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2018年版)>等报表的公告》的规定，自2018年7月1日起，纳税申报表取消"本期金额"列次，企业在企业所得税季度申报时仅需填报"本年累计金额"列次，具体填报口径请按照填报说明执行。

以上介绍了企业所得税预缴本年累计金额怎么填写，也讲解了企业所得税季报本年累计金额怎么填。作为一名需要在一定的时间段内申报企业所得税的企业会计人员，一定要学会填列企业所得税税务报表才行，这样就可以在申报的时候不为难。如果本文所讲的不能满足你的需求，你可以咨询会计实务网的在线老师。

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