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公司转账给私人100万需要上税吗？

会计学习资料1352022-12-30

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公司转账给私人100万需要上税吗?

我们分两种情况来看:

一、私人账户是法人(法人是股东的情况下)或其他股东的账户

我们来看看会有哪些情形,以及相应的税收问题:

1、借款

公司法人股东向公司账户借款,在无借款合同或者未约定利息条款的情况下,或者当年纳税年度内未归还,税务部门会认为这是变相地向股东分配了股利,股东则需要补缴个人所得税和滞纳金,甚至罚款.同时,如果该借款是无偿的,会被视同企业向个人提供贷款服务,没有利息收入也要视同销售征收企业所得税、增值税及附加税.

2、营业收入直接转入法人/股东账户

营业收入不经过公司账户,直接打入法人/股东个人账户,会被税务部门认为公司未确认该营业收入,涉嫌逃税,面临补缴税款、滞纳金和处罚.如果企业正常登记入账,并缴纳企业所得税、增值税、附加税,股东也按要求缴纳了个人所得税,则不存在风险.

3、分红

公司账户向法人股东账户转入的分红款项,需要按照"利息、股息红利所得缴纳个人所得税.

4、投资收回

个人股东撤资时,常常以转让收入、违约金、补偿金、赔偿金等名目收回款项.但不管以什么名目, 都需要按照"财产转让所得'缴纳个人所得税.

二、私人账户是高管或者员工的账户

公司向员工发放工资薪金时,公司作为扣缴义务人,需要代扣代缴员工的个人所得税.在这个过程中,企业容易犯以下涉税问题:

补贴不计入工资薪金,餐补、交通补贴、通讯补贴、生日礼金,福利好的企业总有各种各样名目的补贴发放给员工,让员工到手工资多一点.

但不属于税法规定的免税的补贴、津贴,需要划分并入"工资、薪金所得"征税范围扣缴个人所得税.实际操作中,企业往往因失误或者侥幸心理,未将补贴计入工资薪金,导致未按规定缴纳个税.结果是,员工个人需要补缴税款,企业需要承担未代扣代缴的责任,即相应产生的罚款.

以上便是会计分录关于《公司转账给私人100万需要上税吗？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「公司转账给私人100万需要上税吗？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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