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财务部报销差旅费的会计分录怎么写？

会计学习资料5052022-12-23

文章是有关财务部报销差旅费的会计分录怎么写？的会计分录内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中财务部报销差旅费的会计分录怎么写？的相关财税处理技巧，我们相信可能您解决财务部报销差旅费的会计分录怎么写？的困扰。

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公司员工出差发生的各项差旅费支出，可据实报销。财务部报销差旅费时，应怎么写会计分录？

财务报销差旅费会计分录

没有向公司借钱：

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

借出时：

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时全部花完：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金：

借：库存现金

贷：其他应收款

补款时：

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

差旅费报销单是否属于自制原始凭证？

差旅费报销单属于汇总凭证，也称原始凭证汇总表，是用来汇总一定时期内反映同类经济业务的原始凭证。

属于汇总凭证。原始凭证按照填制的手续及内容分类，可以分为一次凭证、累计凭证、汇总凭证 。

汇总凭证是指一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。

常用的汇总原始凭证有：发出材料汇总表、工资结算汇总表、差旅费报销单等。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

以上便是会计资料关于《财务部报销差旅费的会计分录怎么写？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「财务部报销差旅费的会计分录怎么写？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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