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资金集中度是怎么计算的？

会计学习资料2322022-12-23

文章是关于资金集中度是怎么计算的？的会计知识内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中资金集中度是怎么计算的？的相关财税处理技巧，我们相信也许能您解决资金集中度是怎么计算的？的困扰。

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通过资金集中度，可反映企业集团通过财务公司进行资金集中管理的成效和能力，对于资金集中度这一重要指标，应如何计算？

资金集中度如何计算？

对于资金集中度，可用以下公式计算：

计算公式：

1、银监会口径资金集中度=财务公司各项存款/(集团合并报表货币资金+财务公司各项存款-财务公司存放同业款项-财务公司存放央行款项);

分子、分母所需数据均为时点余额数据。分子反映的是成员单位在财务公司的存款余额，分母则反映的是由集团合并报表货币资金剔除财务公司数据所得出的集团合并货币资金，因此，我们也称分母为集团合并货币资金。

2、时点可归集口径资金集中度=财务公司各项存款/集团合并货币资金-其他货币资金-共管资金-海外资金-资本项目资金-其他。

分子、分母所需数据均为时点余额数据。分子与银监会口径资金集中度选取的数据一致。需要注意的是，分母变化较大，分母是在银监会口径资金集中度分母的基础上，剔除成员单位实际不能进行归集的资金。因此，我们称分母为集团合并可归集资金。

财务公司资金集中度的计算口径：一般分为全口径资金集中度(也称银监会口径资金集中度)和可归集口径资金集中度。具体计算过程中，使用数据的又分为：时点数据和时期数据。因此根据不同的数据及计算口径得出的资金集中度所反映的资金集中成效和能力存在一定的差异性。目前监管部门主要统计的是时点全口径资金集中度，而各财务公司内部使用的主要资金集中度则是时点及时期可归集口径资金集中度。

资金集中度是什么？

资金集中度是反映企业集团通过财务公司进行资金集中管理成效及能力的一项重要指标。这一指标是监管部门进行企业集团财务公司风险评价、对企业集团财务公司进行非现场监管、审批企业集团财务公司新业务时统计参考的重要指标，也是财务公司协会每年在编写年鉴时统计的指标之一。

以上是会计实操关于《资金集中度是怎么计算的？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「资金集中度是怎么计算的？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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