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增值税专用发票缴纳税款申报表税额怎么算

会计学习资料4192022-11-28

这是一篇关于增值税专用发票缴纳税款申报表税额怎么算的税法实务内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中增值税专用发票缴纳税款申报表税额怎么算的相关财税知识，可能能够只为帮助您搞定增值税专用发票缴纳税款申报表税额怎么算的财税实务问题。

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增值税专用发票缴纳税款申报表税额怎么算？

1、应抵扣税额=上期留抵税额+本期进项税额-进项税额转出-免抵退税应退税额。

2、纳税申报表中的销项，是由销售发票中税额的那一栏的月合计，或者不开票收入(银行或者现金收到收入/(1+税率)*税率的月合计。

3、假如：这个月开出增值税发票，价税合计是1170元，税率是17%，那么销项税就是1170/1.17*17%=170元，假如这个月收到现金或银行不开票收入为100元，那么税率是3%的话，销项税就是100/1。03*0.03=2.91元。

增值税一般纳税人申报 主表的第12行进项税额数据是根据增值税 纳税申报表附列资料(二)的第12行当期申报抵扣进项税额合计数填写。

增值税专用发票缴纳税款申报表税额有关内容

1、小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票流程

(一)《税务登记证》副本原件。

(二)到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。

(三)购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件。

(四)进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。 (五)财务专用章或发票专用章印模(国税)。

2、增值税专用发票预缴税款申请表如何填写？

已经预缴的税款应填写在当期申报表中；本期预缴税额；栏目。发生退货并开具了红字发票的，其已经预缴的税款可抵减本期应纳税额，也可以申请退税。

增值税专用发票缴纳税款申报表填写时，税额的部分应该如何计算，上文给出三个点，阅读后如果有疑问，在线咨询会计实务网老师，问题不过夜啦。

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