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开了全税的工程票如何做税务处理？

会计学习资料4042022-12-08

这是一篇有关开了全税的工程票如何做税务处理？的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的开了全税的工程票如何做税务处理？财税知识，也许能帮您解决开了全税的工程票如何做税务处理？的财务和税务的问题。

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开了全税的工程票如何做税务处理？

答：首先，开工程发票缴纳的所得税，其处理方法如下：

1、执行小企业会计准则的，直接做：

借：所得税

贷：银行存款

2、执行会计准则的企业：

借：应交税费——应交企业所得税

贷：银行存款

季末或月末再计提：

借：所得税费用

贷：应交税费——应交企业所得税

而如果是开了全税的工程票，其税务处理可以这样做：

借：在建工程

应交税费-应缴增值税-进项税额

贷：工程施工

付款时：

借：工程施工

贷：银行存款

而如果是发票已开税也交，工程款未收回则这样做：

开票时作分录：

借：应收帐款-XX单位

贷：营业收入

收款时：

借：现金或银行存款

贷：应收帐款-XX单位

看完了会计实操的上述解答，关于开了全税的工程票的税务处理，您现在清楚了具体的解答方法了吗？同时，微信关注“会计实操中级会计”，可以免费领取备考资料包与考试大纲还有最新资讯和最全干货等你拿哦。

上述内容便是会计资料关于《开了全税的工程票如何做税务处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「开了全税的工程票如何做税务处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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