280税控盘减免税额在主表哪里填写

本篇是关于280税控盘减免税额在主表哪里填写的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的280税控盘减免税额在主表哪里填写财税知识，有可能能帮您解决280税控盘减免税额在主表哪里填写的财务和税务的问题。

280税控盘减免税额在主表哪里填写

一、一般纳税人

填报涉及表格:

1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:

需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.

2、《增值税减免税申报明细表》:

"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";其它栏次填报与附表四相同.

3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏'应纳税额减征额'将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.

二、小规模纳税人

1、《增值税减免税申报明细表》:

"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税",填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.

2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:

第16栏'应纳税额减征额'将会根据《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.当本期发生额小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期实际发生额填入第16栏"本期应纳税额减征额";当本期发生额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏"本期应纳税额"的金额填入第16栏"本期应纳税额减征额",本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减.

小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费分录怎么写?

一、小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是:

购买时:

借:管理费用-办公费

贷:银行存

抵扣时:

借:应交税费-应交增值税

贷:营业外收入或者管理费用(红字)

二、《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)规定,增值税纳税人2011年12月1日(含)以后初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,

可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.

会计分录为:

(1)购入专用设备和技术维护费

借:固定资产、管理费用

贷:银行存款等

(2)凭发票在增值税应纳税额中抵减

借:应交税费--未交增值税(小规模纳税人为:应交税费--应交增值税)

贷:营业外收入

购买航天公司会员服务费分录

借:管理费用 ---会员费

贷:银行存款等

三、当月开票一万三,在起征点以内,不交税.

四、金税盘的费用可以一次性抵扣掉.

280税控盘减免税额在主表哪里填写、小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费分录怎么写等内容大家都已经有数了吧，在减免税额明细表填写本期发生，本期实际抵减金额栏次，然后在主表的应纳税额，减征额栏次填写，如果大家还有疑问的话可以继续咨询会计实操小编哦。

以上是会计资料关于《280税控盘减免税额在主表哪里填写》的全部内容，如果作为会计的您在学习「280税控盘减免税额在主表哪里填写」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 营改增之前的装修增值税是否可以抵扣

· 所得税年报所交的所得税如何在财务报表中体现

· 收到客户认筹金怎么做账务处理

· 免税销售额怎么做账

· 商品销售企业成本结转的账务处理

· 其他综合收益怎么影响递延所得税

· 进项是笔记本 销项可以开电脑吗

· 购买2万元财务软件怎么做账

· 成本管理是什么意思（如何有效进行项目成本管理？）

· 土地审计不是主要指向反腐

· 劳务公司收入是怎么作账务处理的

· 如何打印空白纳税申报表