​旅行社报税没有成本发票怎么处理

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旅行社报税没有成本发票怎么处理

企业申报时,税务局一般是不看成本费用的发票,申报是企业自己的行为,税务局不太做要求.但税务局在开展税务检查时,必须审核成本费用的发票,发现不符的要追缴道税款,加收滞纳金,还会酌情进行处罚.所以,未取得发票不要冒充取得了发票.

可以先做一个暂估.

借:原材料

贷:应付账款-暂估应付账款

不论是个人还是企业,销售商品不论是否开具发票,增值税是不能免的,必须交纳,购买方没有取得发票就不能抵扣进项税,但是在会计上成本是可以确认的,比如如果有合同,是有合同价的,或者按实际支付金额确认,这都可以.但是在所得税上没有发票,没有合同能证明采购材料价格,这项成本是不可以税前扣除的.

小规模纳税人缺少成本发票,怎么解决?

1. 企业所得税如何缴

企业所得税的征收方式,分为两种,一是查账征收,另一是核定征收;

查账征收

(1)应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率计算缴纳

应纳税所得额=收入-成本(费用)-税金+营业外收入-营业外支出+(-)纳税调整额

(2)按月(季)预缴时:

应交企业所得税=利润总额*适用税率

核定征收,应交企业所得税=应税收入额*所得率*适用税率.

主要是看征收的方式.

(1)在查账征收的情况下,无疑没有成本票,会使得应纳税所得额上升,从而导致最终需要多交企业所得税.

(2)在核定征收的情况下,如果是以收入来核定,那么所得税=收入*应税所得率*税率,没有成本票,并不会引起你的所得税增加.

然而,现实问题是,很多地方现在核定征收难以申请到,此外,根据发票管理办法的要求,在哪种方式下,都是要尽量取得发票.因此,企业的重点应该更多地放在如何取得发票上.

2. 从内部管理着手,应对无票问题.

每个企业不能取得发票的原因各不相同,需要对自己的企业做一个诊断,并针对不同的情况,采取不同的措施.

(1) 采购货物没有发票:

如果是生产或者贸易型企业,这个成本是大头.因此,要仔细分析为什么没有发票,是否能解决.

一般最普遍的理由是:对方不给票,给票就加价.如果这样的采购是依赖于几个重点供应商,那可以看看有没有可能重新选取有资质的、能够提供发票的供应商;或者看看供应商那方的税收筹划,有没有可能经过重新规划,能够开票,但税收成本没有太大的上升,反而能够帮他带来更多的生意;或者匡算不要票所带来的企业税收增加与要票所带来的采购成本增加哪个更高,通过与供应商议价,来达到取得发票、成本可控的目的.

(2) 采购劳务没有发票:

如果经常需要请人来干活儿.那么要区分业务模式.对于请大量工作人员集体提供劳务的,要与正规的公司签订合同;如果是请的个人提供劳务,那么要提前做好个人的税收筹划.因为个人谈合同通常是讲到手价,企业要根据其金额、频率等来确定如何获取发票,同时税费可控.

(3) 员工报销没有发票:

这个归根结底是一个制度管理的问题.一般如果强行要求员工在各个地方尽量获取发票,那么没有发票的概率不会超过10%.最后这10%,可以看看是否符合28号公告所规定的小额零星的标准,用收款凭证等来作为税前扣除的依据.

总之,没有发票有可能涉及到企业的税收成本上升,企业要从各个方面详细分析、测算,在不引起综合成本上升的情况下,尽可能获取合规的发票,降低没有发票的比率.

旅行社报税没有成本发票怎么处理?从上文我们知道其实对于成本发票税务局是不会特意去查的,但是尽管如此我们还是要依法办事.没有成本发票的时候我们可以将其进行暂估处理.如果还有不明白的,请直接咨询我们会计实操在线老师.

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