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小规模增值税负数可以申报吗

会计学习资料2112022-12-07

本篇是关于小规模增值税负数可以申报吗的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的小规模增值税负数可以申报吗财税知识，我们坚信能够帮您解决小规模增值税负数可以申报吗的财务和税务的问题。

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小规模增值税负数可以申报吗

如果是一般纳税人,由于相关数据是自动审核,故增值税纳税申报表附列资料(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数.

如果是小规模纳税人申报表主表中的销售额为不含税销售额.销售应税行为有扣除项目的,为扣除后的不含税销售额.小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同,分别填写在不同的栏次中.销售货物货物和销售服务、不动产和无形资产的销售额分别填写在不同的列中.

增值税申报表附表一中有普通发票销售额和普通发票销项税栏目,应分别填:

一般纳税人开具的普通增值税发票后,填报增值税申报表时,也需将价税分离来填报;开具的如果是机打通用普通发票,进行价税分离计算即为:不含价=含 税价/(1+适用税率),填增值税申报表时也要价税分离填写.

前天申报4月增值税有负数,现申请退税(小规模),收到责令申请增值税一般纳税人,不申请对退税有影响?

一、如果已经转入税局多缴台账的税额,要经过审批程序才能抵减下期,而不是直接能作为下期预缴.

二、退税和是否一般纳税人是没有关系的,所以你申请不申请一般纳税人都不会影响你退税,但不排除管理员会先让你申请一般纳税人再申请退税,毕竟责令认定已经发出,你不申请更麻烦,到时税局直接认定你为一般纳税人,按17%交税,还不能抵扣.所以我建议你可以两项同时申请.

以上就是小规模增值税负数可以申报吗这个问题的全部解答,看完上文你知道了吗,账务处理时应该好好理解一下政策,完本文你学会了吗?如果你还有其他问题,欢迎咨询会计实操在线答疑老师!

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