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企业所得税资产负债表和利润表申报数据是一样的吗

会计学习资料4692022-12-07

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企业所得税资产负债表和利润表申报数据是一样的吗

答:企业所得税资产负债表和利润表申报数据是一样的

退企业所得税资产负债表年初数怎么调整

答:

1、调整所得税涉及到利润的调整应该通过:以前年度损益调整和应交税费--应交企业所得税这两个科目核算,这是调整利润应纳所得税时做的,也就是只对所得税部份进行损益调整,最后将以前年度损益调整转到利润分配--未分配利润科目.

2、年度财务报表是根据会计帐上的数据编制的,不是按照企业所得税纳税调整后来编制.

3、所得税汇算清缴,是对应纳税所得额的调整,不是对会计帐的调整.因此,调整后的那部份费用不做会计调整分录.

4、因为调整前是亏损,不需要缴所得税,调整后需要缴所得税,那缴纳的这个所得税杂个反映出来呢,如果不反映在财务报表上,纳税调整后需要补缴所得税帐务处理.

以前年度损益调整后报表期初数如何调整?

根据企业会计准则(制度)的有关规定,题中情形,应当调整4月份报表如下项目的期初数:

1、"应交税费"项目:调增

2、"未分配利润"项目:调减

注意,题中第3笔分录,不需要调整期初数,作为当年业务处理.

对于利润表,如果不提供上年同期数的,不涉及调整.

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