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收到供应商退款怎么做账务处理?

会计学习资料3632022-12-07

本篇是有关收到供应商退款怎么做账务处理?的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到供应商退款怎么做账务处理?财税知识，我们坚信能够帮您解决收到供应商退款怎么做账务处理?的财务和税务的问题。

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收到供应商退款怎么做账务处理?

答：收到供应商退回的货款会计分录

借：银行存款

贷：应付账款

应付账款的会计分录：

(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

退货的会计处理怎么做?

销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：

第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。

借：库存商品

贷：发出商品

收到供应商退款怎么做账务处理?小编已经为大家解答完毕以上内容了，如果你们还有其他的问题，不妨在线向我们的答疑老师进行咨询，我们将免费为你们解答!

以上内容便是账务处理关于《收到供应商退款怎么做账务处理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到供应商退款怎么做账务处理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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销售退回

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