企业第二季度所得税申报如何填写？

本篇是关于企业第二季度所得税申报如何填写？的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的企业第二季度所得税申报如何填写？财税知识，可能能够帮您解决企业第二季度所得税申报如何填写？的财务和税务的问题。

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企业第二季度所得税申报如何填写

各列次的填报

1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。

其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。

2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。

其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。

3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。

其中：“本期金额”列，填报所属月(季)度第一日至最后一日的数额;“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。　

第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。

实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第24行。实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第26行。

第27行至第33行，由跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业)填报。其中：汇总纳税企业总机构在填报第1行至第26行基础上，填报第28行至第31行。汇总纳税企业二级分支机构只填报本表第30行、第32行、第33行。

我公司第一季度所得税是查账征收，第二季度是核定征收，请问第二季度所得税申报表如何填写?

第二季度是核定征收,那全年就是核定征收啦，按收入 乘 核定的收益率=纳税所得额，纳税所得额*25%=应预缴的所得税。

我公司是核定征收所得税(B类)，现填二季度申报表，可是一季度交的所得税已经填在14栏中(已预缴所得税额)，我填本季度数无法正确缴税，我该怎样填报?

B表填写的是累计数字。也就是二季度所填写的收入、换算的应纳税所得额、应纳所得税是今年1-2季度的累计数字，如有减免税的话减减免税，没有的话减第一季度已缴税(也就是第14行已预缴所得税额)得出的数就是本季度应缴税，填写在第15行。

会计实操整理的企业第二季度所得税申报如何填写如上，这里是简单的填写，实际工作汇总要处理的可要复杂些，比如是否扣除一季度亏损，比如申报的截止时间，工作进度等。

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