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已认证了供应商多开的发票怎么处理

会计学习资料3242022-12-07

文章是关于已认证了供应商多开的发票怎么处理的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的已认证了供应商多开的发票怎么处理财税知识，我们相信也许能帮您解决已认证了供应商多开的发票怎么处理的财务和税务的问题。

已认证了供应商多开的发票怎么处理

答：根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》)。《通知单》应与《申请单》一一对应。

第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。 红字专用发票应与《通知单》一一对应。

已经认证的发票如何作废重开?

1、已认证的发票，发票联和抵扣联不能退回销货方。

2、销货方已重开发票的，原来已认证的那张发票作进项转出。

3、新开来的发票认证后，可以抵扣。

已认证的专用发票发现开具有问题，开票方企业不能再将发票作废重新开具了，只能由您企业在防伪税控开票系统中开具红字发票申请单，再拿开具的申请单及申请单的电子数据到主管税务机关办理红字发票通知单，开票方企业凭通知单开具红字发票，然后再按正确内容重新开具蓝字发票给企业。

已认证了供应商多开的发票怎么处理?不管发票会不会被作废，我们首先要知道被认证的发票是不可以退回的。好了，本篇内容已经解答完了，感谢阅读!

以上便是会计资讯关于《已认证了供应商多开的发票怎么处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「已认证了供应商多开的发票怎么处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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