12月底的报销款可以1月入费用吗

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12月底的报销款可以1月入费用吗

当月发生的费用,应在当月记录,但是12月份你都已经结账了,在1月才报销入账,所以只能在1月份的账里反映.

那可以直接计入当期损益,可以直接入19年1月的当期损益,在19年税前扣除, 可以直接入19年1月的当期损益,在19年

2018年

借:管理费用等

贷:应付账款

2019年

借:以前年度损益调整

贷:应付账款

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

然后这个金额是在18年税前扣除,还是19年扣除呢? 以前年度损益调整是对以前年度的损益进行调整,不能在本年度的税前扣除,可以在发生的当年追溯调整扣除,但追溯的期限不超过五年.总额言之,如果金额小,可以计入19年的费用,金额大的话,就要计入18年的费用,金额小计入当期 金额大 通过借:管理费用等

贷:应付账款 /其他应付款.19年,借:应付账款 /其他应付款 贷:银行存款,费用在18年税前扣除,没收到发票的时候计提或者暂估入账，等收到发票后冲销。

个公司都是有制度的,之所以规定报销期限:

1、财务核算的需要,因为及时报销,发票及时进账,能够及时核算企业成本费用情况.让企业报表更准确真实,另一方面减少挂账.

2、设定报销期限,和发票的有效期有关系,进项税额抵扣有时间限制,其他发票也是要求当年入账,发票过期税务上也是不允许在税前扣除的

报销流程

1.经办人填写好报销单据,由部门领导审核签字,负责确认此项费用的真实性.

2.财务部门审核签字,负责报销金额的正确性以及票据的合法性.

3.总经理签字,确定费用的合理性,决定是否准予报销.

发票报销的注意事项

费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

注意事项

1、遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人。

2、报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定。

3、报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证。

4、报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求。

5、报销单据填写应根据费用性质填写对应单据。

6、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改。

7、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好)。

8、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。

9、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴。

10、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列。

11、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。

12、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。

13、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准。

14、有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单。

15、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认。

16、招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费作为餐费发票的附件。

17、任何一种类型之请购及支出,包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等,必须于事件发生前依照"预算及费用之审核权限"规定取得权责人的书面核准。

上文小编主要给大家讲述了12月底的报销款可以1月入费用吗、发票报销的注意事项等问题，当月发生的费用,应在当月记录,但是12月份你都已经结账了,在1月才报销入账,所以只能在1月份的账里反映.如果大家还看不明白，可以继续提问。

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