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会计学习资料4422022-12-07

这篇文章是.配件折让负数发票怎么入账的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的.配件折让负数发票怎么入账财税知识，我们相信一定能够帮您解决.配件折让负数发票怎么入账的财务和税务的问题。

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配件折让负数发票怎么入账

销售方已入账时,开具一张相同金额的红字(负数)发票,将记账联撕下入账,作为冲减当期销售收入和销项税额的依据,将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字(负数)发票的发票联后,并注明蓝字发票记账联的原有凭证号,便于备查.

另一种情况,产品(商品)销售单价发生了变化,例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低(当上月已按原价开票,并已作账务处理和报税),购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后,销售方本月重新按现价开一张蓝字发票,将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下,邮寄给买方,记账联在本月补记上月少记(冲回多记)的账款,将变更后的合同或协议附于其后.并注明上月原记账联的出处(凭证号).退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后.未收到购买方退还的专用发票前,销售方不得扣减当期销售收入和销项税额.

红字发票怎样入帐?

1、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录:

借:银行存款等(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)

同时

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:

借:库存商品(或原材料)(红字)

借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

上文会计实操小编给大家介绍了配件折让红字发票如何入账?万变不离其宗,最主要的是要知道红字发票的入账问题,这有购货方和销售方两个记账方法,知道这两个内容了,对照了问题去处理相信大家是没有问题的!

以上是会计知识关于《.配件折让负数发票怎么入账》的全部内容，如果作为会计的您在学习「.配件折让负数发票怎么入账」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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