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对方承担税差该如何入账？

会计学习资料3432022-12-07

本文是有关对方承担税差该如何入账？的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的对方承担税差该如何入账？财税知识，有可能能帮您解决对方承担税差该如何入账？的财务和税务的问题。

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对方承担税差该如何入账？

客户营承担的增值税税金=多开增值票额/(1+17%)*17%，另外还有增值税附加、企业所得税及以增值税和销售收入计征地方性基金。

如多开5000元,客户营承担的增值税=5000/(1+17%)*17%=726.5

增值税附加=726.5*（5%+3%+2%）=72.65。我是以你们单位所在地在县城计算的。

企业所得税及以增值税和销售收入计征地方性基金各地不一样，我们无法帮你算。

开具增值税该加收收客户多少点税金：

（1）一般情况下都直接在成本上加收17%。

（2）如果对方是一般纳税人，收到你的增值税专用发票，他给你的税，全部都可以抵回来的，原则上没有增加他的税负。

（3）如果对方是小规模纳税人，那你的税点就要适当，根据毛利和税负，“税负＝毛利*17%”

首先，要确认与客户之间是否都是一般纳税人，只有一般纳税人才能开出17%的票。

一般纳税人才具有开17%增值税发票的资质。一般纳税人可以抵扣增值税，举个例子：进货8万，销售10万。只需报差额2万的税。但是税率是17%。

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