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增值税专票已过抵扣期可以红冲吗?

会计学习资料1422022-12-07

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增值税专票已过抵扣期可以红冲吗?

不能作废、不能冲红、不能认证抵扣。

超过论证期且未经批准的增值税进项专用发票，只能视同普通发票作入账的账务处理。

依据相关规定，我国目前对增值税进项专用发票实施专用设备论证的有效期为180天。

增值税专用发票已超过180天的认证期限，现在即使将票给对方，对方正常情况下也无法认证抵扣，而没有认证抵扣对方主管税务机关就不会出具《开具红字增值税专用发票通知单》，因此，无法冲红。

增值税专票怎么抵扣?

增值税专用发票的抵扣是指进项税与销项税相抵消

一般纳税为17%

小规模纳税人为3%

假设你这个月销售物品开出的发票有1W,是一般纳税人的话销项税是17%即1700元

然后你这个月又购进材料获得的发票为8000元,进项税17%为1360元

然后就只要缴纳1700-1360=340的税

以上就是会计实操小编为大家整理的关于增值税专票已过抵扣期可以红冲吗的全部内容了，不能作废、不能冲红、不能认证抵扣，获取更多内容详情，请与窗口答疑老师取得联系。

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