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小规模企业跨季度冲红发票怎么报税？

会计学习资料4152022-12-07

本文是有关小规模企业跨季度冲红发票怎么报税？的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的小规模企业跨季度冲红发票怎么报税？财税知识，也许能够帮您解决小规模企业跨季度冲红发票怎么报税？的财务和税务的问题。

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小规模企业跨季度冲红发票怎么报税？

答：增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些，如果客户退回发票，销方联次齐全的情况下，可以跨月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票。

若是发生退货，则直接开具红字发票，做账务处理如下：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费-应交增值税（销项税）红字

同时结转成本：

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

会计实操温馨提醒您，纳税人应注意，当月没有及时作废的发票应按正常发票申报收入，次月开具红字发票后再冲减销售额，以免造成漏报，避免涉税风险。增值税专用发票要作废 需同时具备三个条件其一，收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；其二，销售方未抄税并且未记账；其三，购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

小规模企业跨季度冲红发票应该怎么报税呢，看完上述文字您应该有所了解了。同时，更多会计方面的知识，会计实操将会持续给您更新的，欢迎您的关注。

上述内容便是会计分录关于《小规模企业跨季度冲红发票怎么报税？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「小规模企业跨季度冲红发票怎么报税？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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