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​小规模本月收入是负数如何申报

会计学习资料2612022-12-06

本篇是关于​小规模本月收入是负数如何申报的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​小规模本月收入是负数如何申报财税知识，我们相信也许能够帮您解决​小规模本月收入是负数如何申报的财务和税务的问题。

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小规模本月收入是负数如何申报

答:税总发【2017】124号文件规定:从今年3月起,增值税发票开具销售额要小于或等于申报的销售额.如果在未开具发票栏次填写负数收入,会造成开具发票收入大于申报的实际收入.

如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额 中填写负数 (如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里) ,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.

选择手动扣款的纳税人

1、按照正常流程进行确认申报.

2、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).

3、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.

4、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.

小规模纳税人开具红字发票如何进行报税

按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.

用一份红字发票记账联做账

借:应收账款等科目(红字)

贷;主营业务收入(红字)

税费(红字)

在用正确的一份蓝字发票记账联做账

借:应收账款等科目

贷;主营业务收入

以上详细介绍了小规模本月收入是负数如何申报,也介绍了小规模纳税人开具红字发票如何进行报税.作为一名小规模纳税人单位的财务人员,一定要非常的清楚,小规模本月收入是负数,申报方式应该如本文所示.每个会计都希望能够迅速的处理各种业务,要想达到这样的状态需要不断的学习,本平台提供各种学习方法.

以上便是会计分录关于《​小规模本月收入是负数如何申报》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​小规模本月收入是负数如何申报」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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