发票多开了财务怎么算税点

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发票多开了 财务怎么算税点

一、《国家税务总局关于填开增值税专用发票有关问题的通知》(国税发[1996]166号)规定,纳税人以含税单价销售货物或应税劳务的,应换算成不含税单价填开专用发票,如果换算使单价,销售额和税额等项目发生尾数误差的,应按以下方法计算填开:

(一)销售额计算公式如下:销售额=含税总收入/(1+税率或征收率)

(二)税额计算公式如下:税额=含税总收入-销售额

(三)不含税单价计算公式如下:不含税单价=销售额/数量

按照上述方法计算开具的专用发票,如果票面"货物数量X不含税单价=销售额"这一逻辑关系存在少量尾数误差,属于正常现象,可以作为购货方的扣税凭证.如您取得的进项发票属于以上情况,可以抵扣进项税额.

二、普通发票的税率,一般纳税人的为17%和13%,小规模纳税人的工业一般是6%,商业一般是4%,小规模纳税人如果给一般纳税人,无论是开普通发票还是申购专用发票,税率只能是4%、6%,

一般纳税人对一般纳税人税率还是17%(或13%).营业税项目,税率是可能是3%、5%、20%.农业行业的属于免税项目的,税率是0 %.

发票多开了一张怎么处理?

多开了一张普通发票:

1、客户可以将发票退还给你的情况,直接将这张发票冲红;

2、客户不退还的情况,如果以后这个客户也不用再作了,就等遗失申明,去税务局办理发票遗失手续,将这张发票冲红;

3、客户如果同意,可以直接将发票复印件加盖公章后作记账依据(第一张发票的存根联).

多开的增值税发票:

1·如果是老客户的话,说明原因沟通好后,下次交易在少开这部分就行了,毕竟开红字发票很麻烦,特别是对方已经认证抵扣做账的情况下.

2·如果就此一笔的话,以后不再有交易,那么对方有义务协助办理开具红字发票证明,如果对方据不执行,可以向对方国税局举报.

多开一张发票的后果:

属于虚开票是违法的,希望你们并不知情,那么你们毫无疑问被人阴了,这是事实.

说真的你们公司相当混乱,作为一名会计居然不知道对方是否支付款项.你该给你们单位领导提提意见了,完善下财务制度.最起码的购销业务的支付明细应该让你知道啊,否则你杂做账呢!!

我不知道你说的你们开的发票是增值税普通发票还是专票,我就假设这里是专票了.首先你得确认对方是否未收到第一张发票,

假如对方真未收到该第一张发票的,即没有认证.那你直接向你们当地税务局递交红字申请单,等待审批,而后才能开具红字发票;

假如对方其实已经收到第一张发票,而骗你们说没有收到,这就属于虚假的业务而给对方多开具发票.你现在能做什么? 你想开红字发票冲销,但是税务局会问你凭什么.你把原因说了,人家还会说你都不知道对方收到没收到就虚开发票,也不把第一张发票开了红字冲销,就开第二张发票,帮助对方逃税那是违法的.当今最好的办法就是让对方向你们补款.

对于这种情况你在给对方开第二张发票时,你必须确认'先'把第一张发票开红字冲销了,否则吃亏的永远是你自己.

假如是增值税普通发票,你得告知税务机关,专管员,并将此遗失发票的相关信息在税务登记报上刊登,然后开红字直接冲销就行.很可能你们还将受到小小的罚款..

最后补充一点,你们是怎么给对方邮寄发票的,如果真的发票丢失了,你们应该向邮寄发票的单位索赔损失!

发票多开了财务税点怎么算的问题会计实操小编在开篇就分别介绍处理了,对于发票多开是属于虚开发票,是需要申请红字发票冲销的,至于普通发票上文也进行了相关介绍,还有疑问的,可以点击窗口咨询在线老师答疑!

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