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亏损计提所得税负数会怎么样?

会计学习资料2052022-12-06

本篇是有关亏损计提所得税负数会怎么样?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的亏损计提所得税负数会怎么样?财税知识，我们相信可能帮您解决亏损计提所得税负数会怎么样?的财务和税务的问题。

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亏损计提所得税负数会怎么样?

公司亏损季度不用计提所得税，如果是实行会计制度，年末还是亏损不用计提所得税，如果是实行的是会计准则， 预计五年有可弥补的亏损则可计提递延所得税费用

借：递延所得税资产-公司亏损 亏损数(负数表示)

借：所得税费用-递延所得税费用 亏损数(负数表示)

第一季度利润为负数要计提所得税吗?

第一季度利润总额是负数，第2季度是正数，1-6月份如果是正数，要计提企业所得税，如果是负数不计提企业所得税。

原则是：

应纳税所得额(实际利润额)=利润总额-不征税收入-免税收入-弥补亏损额

当应纳税所得额>0，计提企业所得税

当应纳税所得额<0，不计提企业所得税

以上就是会计实操小编整理的关于亏损计提所得税负数会怎么样的全部内容了，第一季度利润为负数要计提所得税吗?文中已作出详细的解析，希望通过本文能给大家带来帮助，请持续关注会计实操网的更新哦!

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