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冲费用的发票分录怎么做?

会计学习资料4232022-12-06

文章是关于冲费用的发票分录怎么做?的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的冲费用的发票分录怎么做?财税知识，我们相信也许能帮您解决冲费用的发票分录怎么做?的财务和税务的问题。

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冲费用的发票分录怎么做?

答:按错误的发票正常入账,正常计提税费;

开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;

注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;

增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.

会计分录如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

费用支付有发票怎么做发票?

答:分录如下:

有发票的费用支付的会计分录是:

借:管理费用等

贷:银行存款

只要是正常支付,那就用发票冲掉已有的账单.

以上就是对于冲费用的发票分录应该怎么做的相关问题以及内容介绍,对此大家还有什么不明白的地方吗?更多精彩内容尽在会计实操,更多精彩内容请持续关注会计实操,本文由会计实操小编为大家提供.

上述内容是会计职称考试资料关于《冲费用的发票分录怎么做?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「冲费用的发票分录怎么做?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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