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原材料折扣红字采购专票如何进行账务处理
1.收到红字发票
借:原材料(红字)
应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)
贷:应付账款(红字)
2.收到正确的发票
借:原材料
应交税费---应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
红字发票是对于一般纳税人在取得增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的应对情况.
企业收到红字专票如何报税?
当企业收到红字专票,需在申报国税报表"增值税纳税申报表附列资料(表二)"里,红字专用发票通知单注明进项税额时,将进项税额转出的额填写即可.当填完之后,将会自动出现在增值税申报表里的进项税额转出.
原材料折扣红字采购专票如何进行账务处理?通过上文提及到的相关资料,涉及到原材料折扣的红字采购增值税专用发票的处理,在会计分录上可以通过原材料和原材料红字的科目进行核算的.如果你们对此内容还有其他的会计问题,小编老师倒是建议你们可以来本网站上进行免费搜索学习.
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