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未交增值税计算表怎么填写

会计学习资料1172022-11-27

文章是关于未交增值税计算表怎么填写的会计实务内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中未交增值税计算表怎么填写的相关财税知识，也许能够只为帮助您搞定未交增值税计算表怎么填写的财税实务问题。

未交增值税计算表怎么填写？

未交增值税的核算：未交增值税明细科目核算一般纳税人。月份终了自"应交增值税"明细科目转入的未交增值税额。月份终了自"应交增值税"明细科目转入的多交增值税额也在"未交增值税"明细科目核算。

企业发生当月上交上月未交的增值税的情况，应在"未交增值税"明细科目核算，其账务处理是：缴纳时，借记"应交税金--未交增值税"科目，贷记"银行存款"等有关科目。

未交增值税明细科目期末可无余额，也可能有余额，可能是贷方余额，也可能是借方余额。未交增值税明细科目期末如借方余额，则反映企业多交的增值税额。

应交增值税明细表怎么填？

一般纳税人"应交税费--应交增值税"的填写：

进项税额：是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。蓝色登记企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，红色登记退回所购货物应冲销的进项税额

已交税金：填企业当月上缴本月增值税额。

减免税款：按规定减免的增值税款

转出未交增值税

填企业月终转出应缴未缴的增值税

销项税额：填企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。

出口退税：记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。

进项税额转出：记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。

以上整理的资料信息，就是我们针对"未交增值税计算表怎么填写？"这一问题的解答。会计在核算企业当月应交增值税时，会特殊原因出现未交增值税的情况出现，这里我们会将这情况计入在未交增值税明细科目进行核算。在此，小编还特意整理了应交增值税明细表填制说明。

上述是会计资讯有关《未交增值税计算表怎么填写》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「未交增值税计算表怎么填写」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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