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​留抵税额怎么做分录

会计学习资料4402022-12-05

这篇是有关​留抵税额怎么做分录的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​留抵税额怎么做分录的相关财税知识，我们相信也许能够您解决​留抵税额怎么做分录的财税学习和工作问题。

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留抵税额怎么做分录

上期留底税额会计分录

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-应交增值税-未交增值税

贷:银行存款

故:本期应交增值税=18000-17000-2100=-1100

一般纳税人的应纳税额计算公式

一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税

进项税留抵

本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.

留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.

已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.

留抵税额怎么做分录?综合以上内容所述,其实企业在上期中如果有留抵税额存在的话,那么在本期纳税的时候是可以用留抵税额进行抵扣的;具体的相关会计分录则是可以做应交税费下的未交增值税科目处理;如果你们对此内容还有什么其他问题,欢迎你们来本网站上进行咨询.

以上内容是会计学习资料关于《​留抵税额怎么做分录》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​留抵税额怎么做分录」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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