这篇是有关本期扣除额是什么意思的会计职称考试资料内容,正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中本期扣除额是什么意思的相关财税知识,可能能您解决本期扣除额是什么意思的财税学习和工作问题。
本期扣除额是什么意思
就是可以抵扣的金额,金税盘及类的.
小规模纳税人差额征税申报表怎么填
应纳税额=差额扣除后不含税销售额×征收率,其中,差额扣除后不含税销售额=差额扣除后含税销售额÷(1+征收率),而差额扣除后本期含税销售额=全部含税收入-本期差额扣除金额.
举例:
某小规模纳税人2018年第一季度提供劳务派遣服务,取得销售含税收入21万元,开具普通发票.代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计10.5万元,并根据增值税管理规定取得合法差额扣除凭证(征收率为5%).
分析:
该纳税人本期允许差额扣除额=10.5万元;
差额后含税销售额=21-10.5=10.5万元;
本期增值税应纳税额=[10.5/(1+5%)]*5%=0.5万元.
在填列申报表时应先填具《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》,再填具《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》,具体填列方法如下:
1、在《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》中根据应税行为(5%征收率)扣除额计算栏填写本期发生额、本期扣除额均为10.5万元;
2、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中一计税依据一栏中,分别对应5%征收率栏中安装计算得到的不含税销售额10万元填写应征增值税不含税销售额及合计数20万元;在二税款缴纳栏,将本期应纳税额5000元填写.
关于本期扣除额是什么意思的解答先介绍到这里,要是增值税申报表中有本期扣除额数据,代表企业就能够进行增值税抵扣,可以减轻增值税缴纳的负担.另外,财务对于小规模纳税人应税行为扣除额计算内容也应该要清楚,做进一步的了解.
以上是账务处理关于《本期扣除额是什么意思》的全部解读,各位会计朋友如果在学习「本期扣除额是什么意思」时有相关的财税问题,学习问题均可在评论区留言评论。
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