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待转销项税额在申报中要填吗?

会计学习资料1342022-12-05

这是一篇关于待转销项税额在申报中要填吗?的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中待转销项税额在申报中要填吗?的相关财税知识，可能能您解决待转销项税额在申报中要填吗?的财税学习和工作问题。

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待转销项税额在申报中要填吗

根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）规定，“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。

也就是说，“待转销项税额”并不纳入当期增值税计算，不填写增值税纳税申报表。

应交税费待转销税额怎么做分录

月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转，这样才知道需要交多少税。

结转分录：

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税（销项税额）

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳增值税

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

待转销项税额在申报中要填吗？好了,关于上述"待转销项税额在申报中要填吗"的问题，大家都了解的怎么样了呢？如果大家在这方面还有什么不太清楚的，欢迎大家在线咨询我们的小编老师哦，我们二十四小时在线及时与您沟通，回答您的问题！

上述是会计职称考试资料关于《待转销项税额在申报中要填吗?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「待转销项税额在申报中要填吗?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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