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员工支取差旅费用后如何写收条

会计学习资料4962022-12-05

这篇文章是员工支取差旅费用后如何写收条的会计实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中员工支取差旅费用后如何写收条的相关财税知识，也许能您解决员工支取差旅费用后如何写收条的财税学习和工作问题。

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员工支取差旅费用后如何写收条

问：职工出差借款2000元，根据借条记入其他应收款，还款时报销单据1800元，退回现金200元，因借条不能退还，收据开多少金额？开200元收据借款人不同意（借条2000元），开2000元财务实际只收到200元，我们现在采取笨办法，先报销后还款，不知道老师怎样处理。

答：您好：在还款时，应该开具200元的收据，将200元现金收回，剩余的1800元根据取得的报销单据，冲减其他应收款科目。

您可以采用在收据中备注的方式，注明借款2000元，实际取得报销凭证1800元、现金200元的说明，这样即可解决借款人不同意接受200元收据的问题。财务中应该根据实际收到200元开具收据。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。会计处理中根据发生差旅费的部门不同可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出。

差旅费包括哪些内容

1.用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2.一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3.至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

常见的会计分录如下：

如果没有向公司借钱，直接报销

借：管理费用-差旅费用

贷：库存现金

出差人员向公司借钱时

借：其他应收款-**（员工）

贷：库存现金

报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费用

贷：其他应收款-**（员工）

有剩余现金时

借：库存现金

管理费用-差旅费用

贷：其他应收款-**（员工）

无剩余现金，报销金额大于向公司借钱

借：管理费用-差旅费用

贷：其他应收款-**（员工）

库存现金

员工支取差旅费用后如何写收条？员工支取差旅费用根据企业实际情况，进行账务处理。一般来说时上面几个流程。希望以上的一些浅谈，可以帮助大家解除疑惑。如果还有其他的问题，可以联系我们。

上述内容便是会计分录关于《员工支取差旅费用后如何写收条》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「员工支取差旅费用后如何写收条」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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