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附息债券到期收益率计算公式

会计学习资料1232022-11-28

这是一篇关于附息债券到期收益率计算公式的会计资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中附息债券到期收益率计算公式的相关财税知识，我们相信也许能够只为帮助您搞定附息债券到期收益率计算公式的财税实务问题。

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附息债券到期收益率计算公式，关于这个问题，一直是大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看会计实务网为大家整理的相关知识吧。

附息债券到期收益率计算公式?

到期收益率=(到期价值/买入时债券全价-1)*100%=[(1+10%)*100/98.5-1]*100%=11.68%

注意到期收益率不同于持有期间的投资收益率,若是计算持有期间的投资收益率应该要在到期收益率基础上除以持有时间.

在计算付息债券价格的时候,即期利率(也就是利率期限结构上的点)是用来做折现率(在分子上)的,用票面利率乘以面值再除以(1+不同期限的即期利率)+到期时面值折现的现值=债券价格.而到期收益率也是用来折现的,这一点与即期利率相同,不同点是到期收益率是使债券的价格=债券价格是的不同期限均相同的收益率.

具体的:

R为即期利率

C/(1+R1)+C/(1+R2)2+.......+(C+100)/(1+Rn)n=Price注:R1/R2/..../Rn是不一样的

r为到期收益率

C/(1+r)+C/(1+r)2+.......+(C+100)/(1+r)n=Price

r是同一个

以上便是会计知识有关《附息债券到期收益率计算公式》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「附息债券到期收益率计算公式」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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