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对方发票未到支付货款时分录如何做

会计学习资料1802022-11-28

本篇是关于对方发票未到支付货款时分录如何做的会计分录内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中对方发票未到支付货款时分录如何做的相关财税知识，也许能够只为帮助您搞定对方发票未到支付货款时分录如何做的财税实务问题。

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对方发票未到支付货款时分录如何做?

做预付账款，等货到发票到再冲回。

支付了货款，未收到发票的会计分录是：

借：预付账款

贷：银行存款

待收到发票，才能冲预付账款：

借：库存商品/原材料等

贷：预付账款

如果对方确实不提供发票的，尽可能的要跟对方协商一定要提供发票，否则这进货的成本是不能税前扣除的。

跟对方购买商品，已经要确认对方是否能提供发票，再支付货款;如果一开始不确认能够开发票，应不与合作。如果对方承诺会开具发票，但未开具的，可以去当地工商局举报。

已付货款但没有收到发票怎么做会计分录?

已付货款但没有收到发票，则已付款项计入预付账款

支付款项时

借：预付账款

贷：现金(银行存款)

收到材料且未附发票时

借：原材料-暂估

贷：预付账款

收到发票时

借：原材料-明细科目

应交税金-增值税(进项税)

贷：原材料-暂估

预付账款

以上就是关于对方发票未到支付货款时分录如何做的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与发票有关的文章，请继续关注会计实务网。

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