外出吃饭怎么做会计分录（出去吃饭的会计分录）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈外出吃饭怎么做会计分录，以及出去吃饭的会计分录对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、吃饭和住宿的会计分录应该怎么做
• 2、请客户吃饭会计分录
• 3、餐饮费怎么做会计分录
• 4、员工外出报销的会计分录?

吃饭和住宿的会计分录应该怎么做

如果没有向公司借钱：借：管理费用、住宿费。贷：现金。借出时：借：其他应收款XX人。贷：现金。报销时：全部花完：借：管理费用、住宿费。贷：其他应收款XX人。有剩余现金：借：现金。

住宿费一般都是进管理费用，财务处理为：借：管理费用-差旅费 贷：现金 差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

你可以把科目挂在差旅费下面，也可以单独做在“费用——车辆使用费”里。根据做账方式不同，细节也都不一样 另外有2点 根据有些公司的设账情况，有些费是可以放“管理费用”下面的。

餐饮收入所做会计分录：借：现金、银行存款 贷：营业收入——餐饮收入/客房收入/酒水收入 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。

请客户吃饭会计分录

会计分录为：借：管理费用-福利费。贷：银行存款/现金。如果是公司招待客户消费的餐费发票，则应计入管理费用-业务招待费科目中。借：管理费用-业务招待费。贷：银行存款/现金。

因业务开展的需要，招待客户就餐，会计核算上列“招待费”。员工食堂就餐、活动聚餐、加班聚餐，会计核算上列“职工福利费”。员工出差就餐，在标准内的餐费，会计核算上列“差旅费”。

公司应酬客户的吃饭费用属于业务招待费，计入“管理费用”中。

管理部请客户吃饭10000元 已开出转帐支票，这笔业务假如开出转账支票后，还未收到发票，那么应该先挂往来。

餐费报销计入：如果属于外部接待，计入“管理费用-业务招待费”科目核算。如果属于内部员工用餐的餐费，计入“管理费用-职工福利”科目核算。

餐饮费怎么做会计分录

1、如果属于外部接待，计入“管理费用-业务招待费”科目核算。如果属于内部员工用餐的餐费，计入“管理费用-职工福利”科目核算。

2、但是不是所有的餐费都要计入业务招待费。在实际操作中，企业的务招待费与会议费、差旅费、广告和业务宣传费等，经常难以区分，如单位召开会议，往往在租用的酒店或宾馆内统一用餐，而这部分餐饮支出，往往被列支头会议费等。

3、餐饮业会计分录：平时记收入(分类：菜品、酒水、香烟等等)，费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。

员工外出报销的会计分录?

1、报销差旅费的会计分录在不同的情形写法不同：借差旅费时，借：其他应收账－某人；贷：库存现金。当报销金额与借款金额相等时：借：管理费用/销售费用－差旅费；贷：其他应收账－某人。

2、差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

3、差旅费报销的会计分录应分为三步写。借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

4、企业预支外出人员的差旅费，具体会计分录为：借：其他应收款——某员工。贷：银行存款。外出人员实际发生的差旅费比预支的款项少，企业应收回剩余款项，具体会计分录为：借：银行存款。

5、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过其他应收款科目核算，债权（资产）增加记入借方。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于外出吃饭怎么做会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决出去吃饭的会计分录账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。