退款业务怎么做会计分录（退款做什么会计分录）

今天给各位分享退款业务怎么做会计分录的知识，其中也会对退款做什么会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、收到退款的会计分录怎么做
• 2、退款分录如何做
• 3、退回货款怎么做分录
• 4、退货款的会计分录怎么做
• 5、银行退款,会计分录怎么做?
• 6、付出去的款项退回的会计分录该怎么做

收到退款的会计分录怎么做

1、如果之前做了退货分录，则 借：银行存款；贷：应收账款。

2、如果是购进的货物发生退货收到退款，就做之前购进的相反分录正数或者相同分录负数。

3、收到退款的会计分录怎么做？答：收入退款，要开红字发票。根据红字发票做收入红字冲销凭证。

4、公司收到退款，需要知道这个具体是退回的什么款项，才好确定如何做分录。比如是多付货款的退回，账务处理是，借：银行存款，贷：应付账款。

退款分录如何做

收到退款的会计分录怎么做？答：收入退款，要开红字发票。根据红字发票做收入红字冲销凭证。

涉及成本费用的，要做红字退回分录；不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

客户退款，需要做正常销售的相反分录。给客户退款的账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款等科目。同时冲销结转的成本，借：库存商品，贷：主营业务成本。

就做之前购进的相反分录正数或者相同分录负数。购进的货物发生退货收到退款的账务处理是，借：银行存款等科目，贷：库存商品—某某商品，原材料—某某材料，应交税费—应交增值税（进项税额）。

退回货款怎么做分录

1、收到供应商退回的货款会计分录 借：银行存款 贷：应付账款 应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：在物资和发票账单同时到达的情况下。

2、如果之前做了退货分录，则 借：银行存款；贷：应收账款。

3、对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。

4、贪污款项追回如何做会计分录 预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为： 借：银行存款 贷：预付账款 预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。

退货款的会计分录怎么做

销售退货的会计分录如下：借：主营业务收入。贷：银行存款/库存现金等。应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 。同时，冲回成本。借：库存商品。贷：主营业务成本。

如果之前做了退货分录，则 借：银行存款；贷：应收账款。

销售退货款的会计分录为：借记应收账款，贷记主营业务收入。

退货款的会计分录 首先，你的做法是可以的。不过我建议用正数做相反方向。 但是单论银行存款与预收账款这两个科目的话，如果退货时借预收贷银行存款正数也是可以的。

退货的会计分录怎么做？ 一楼的基本正确，但要注意相关涉税业务的处理。

银行退款,会计分录怎么做?

收到退款做会计分录的方法如下：收到款项 借：银行存款/库存现金（红字）。贷：应收账款（红字）。冲减收入 借：应收账款（红字）。贷：主营业务收入（红字）。应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

在会计分录中，借方表示增加。贷方表示减少。应付账款科目：应付账款是指企业因购买材料、物资和接受劳务供应等而付给供货单位的账款。

借：应付账款；贷：银行存款。现在退回：借：应付账款，红数或负数；贷：银行存款，红数或负数。

付出去的款项退回的会计分录该怎么做

付出去款项退回的会计分录做法：涉及成本费用的，要做红字退回分录；不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

比如企业支付的预付款项，合同取消而退回的，则应该冲减预付账款，如果是企业支付的货款因退货退回的，则应该冲减货款和确认应退回的款项。借：库存商品，贷：银行存款。退回时，做相反的分录。

付出去款项退回的会计分录做法：涉及成本费用的，要做红字退回分录；不涉及成本费用的，可以原分录红数退回也可以做相反分录退回。

关于退款业务怎么做会计分录和退款做什么会计分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。