收款抵消金额怎么会计分录（收入抵费用的会计处理）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈收款抵消金额怎么会计分录，以及收入抵费用的会计处理对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、收入和应收款都已入帐，现在要退款给对方，这个会计分录要怎么做
• 2、应收账款与应付账款抵扣，如何作会计分录
• 3、收款的会计分录要怎么做
• 4、买金税盘全额抵扣会计分录怎么做

收入和应收款都已入帐，现在要退款给对方，这个会计分录要怎么做

收入和应收款都已入帐，现在要退款给对方，这个会计分录要怎么做

退款并开红字发票的话

借：主营业务收入

贷：银行存款

仅退款的话

借：应收账款

贷：银行存款

收回应收款的会计分录怎么做?

1.收回其他应收款

借；现金(或应付职工薪酬)

贷；其他应收款

2.收回应收款

借：银行存款(或现金)

贷；应收帐款－XXX公司

其他应收款会计分录怎么做

发生时：

借：其他应收款

　贷：银行存款/库存现金

还款时：

借：银行存款或库存现金

　贷：其他应收款

求应收款项会计分录

描述：应收款在会计财务里分：“应收账款”和“其他应收账款”。应收账款科目属于资产类的会计科目。

1、应收账款：应收账款的形成是公司销售公司的产品出去之后未收到现金或银行账的情况下就形成了应收账款。

产品出库会计分录：

借：主营业务成本

贷：库存商品

产品销售到客户处之后没有收到现金或银行款就形成了应收账款，分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

收到客户还公司应收款分录：

借：现金/银行存款

贷：应收账款

2、其他应收款：其他应收账款都是跟主营业务无关的的款项，比如公司员工借款、其他人员借款，这些欠账是跟公司的业务是没有任务关系的，只是属于借款欠账，所以叫其他应收账款。那么其他应收账款形成很简单，分录如下：

借：其他应收款

贷：现金/银行存款

还款时分录：

借：现金/银行存款

贷：其他应收款

借:其他应收款 贷:应收票据 这个会计分录有错误吗

这个会计分录从借贷方来看，没什么问题，谈不上错误。但这个会计分录一般不会出现，这个分录无法用一般的经济业务给予解释。转销应收票据的借方科目一般为银行存款，库存现金，坏账准备等。而其他应收款一般用于差旅费，人为财产损失的追偿等。

当然，这只是我个人的浅见，我本身是会计专业的大一新生，如有错误，还望指教～

根据你给的具体业务，我认为这个会计分录是不对的。

首先，你说具体业务是付一家公司的工程款，所以会计所站的角度应该是工程的委托方，要付工程款，说明这是公司的一项负债，所以在做会计处理时，会计科目肯定会出现负债类科目，而你所给的会计分录中的借贷双方都是资产类账户，所以这个会计分录不正确。

第二，根据你所说，没开发票。按照一般理解，应该是工程的受托方没有开具价款的发票。所以，这时无需做会计处理

第三，假设你所说的发票是工程受托方收到工程款后开具的收款证明，也就是工程委托方已付款。同时假设该工程的委托方和受托方有长期的业务往来，并且此时工程的受托方因过去发生的某项经济业务而支付给工程委托方一张商业汇票且尚未付款。那么此时该会计分录的所代表的经济意义就是用工程的受托方欠工程委托方（即该公司）的商业汇票来抵消工程款，这显然不符合《企业会计准则》的要求，因为这样做会直接影响企业的利润。

所以，不管从哪种情况分析，该会计分录都是不对的~

一笔国外应收款收了现金，我该如何入帐，附什么单据，会计分录怎么做

借库存现金

贷应收账款

以做收入的会计分录又退款了怎么做分录

开退票的话

借：主营业务收入

贷：银行存款

还没开退票的话

借：应收账款

贷：银行存款

多付款给对方，对方把多余的部分给我退回来了，这个会计分录要怎么做啊？

你没从公司账上走钱，而是从老板小金库里付的钱，那不需要做分录啊，把流水账做清楚了就好。

如果一定要做分录，也要有票据啊，购物发票，银行汇款单，把之前做的那笔冲掉，按照新的金额从新在做一笔就可以啦。

其他应收款增加怎么做会计分录

“其他应收款”属于 资产类科目， 借方 计 增加。

所以， 其他应收款增加 应该是这样：

借方： 其他应收款 xxx

贷方： 相应的会计科目 xxx

其实应收款收不回来时会计分录怎么做

有提坏账准备的借:坏账准备 贷:应收账款没有提坏账准备的借:资产减值损失 贷:应收账款

应收账款与应付账款抵扣，如何作会计分录

首先要反映经济往来：

借：原材料 26260

贷：应付账款-乙单位 26260

然后在做实际发生的

借：应付账款 26260

贷：应收账款 -乙单位 25390

其他应付款-定金 870

应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

扩展资料

应付账款的主要账务处理

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

参考资料来源：百度百科－应付账款

收款的会计分录要怎么做

1、从银行打了给石油公司的会计分录为：

借：管理费用（或相关科目）10000

贷：银行存款10000

2、石油公司从银行退回款项给我公司账户的会计分录为：

借：银行存款10000

贷：管理费用（或相关科目）10000

会计分录例如：

1、收到前欠货款的会计分录的借方为银行存款，贷方则为应收账款；收回借款欠款等其他应收款项的时候，会计分录的借方应登记银行存款，贷方则登记为其他应收款。

2、收到营业款时，会计分录的借方登记为银行存款，贷方登记为主营业务收入；代收款的时候，借方登记为银行存款，贷登记为其他应付款。

会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。

在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。

扩展资料：

会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。

为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。

参考资料：

百度百科-会计分录

买金税盘全额抵扣会计分录怎么做

金税盘可以抵扣做会计分录：

1、交费时：

借：管理费用。

贷：现金(或银行存款)。

2、抵税时：

借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。

贷：管理费用。

金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-应交增值税-进项税额。

扩展资料

金税盘申报时，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写。

当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写。

参考资料来源：百度百科-会计分录

参考资料来源：百度百科-应交税额

关于收款抵消金额怎么会计分录和收入抵费用的会计处理的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。