收到补货怎么做会计分录（收到补货怎么做会计分录呢）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关收到补货怎么做会计分录和收到补货怎么做会计分录呢的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、质量问题产生的免费补货会计分录是什么
• 2、收到货物怎么做会计分录？
• 3、我公司收到其他公司的补付货款，款已存入银行，会计分录怎么写啊
• 4、补货与退货相抵会计分录怎么写
• 5、补货用什么怎么做会计分录？
• 6、补发货品的会计分录

质量问题产生的免费补货会计分录是什么

质量问题产生的免费补货会计分录：

没有收入产生， 直接结转相应成本即可。

借：主营业务成本，

贷：库存商品，

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)，

主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。

收到货物怎么做会计分录？

1.开了发票就计入收入：

借：银行存款（库存现金）

贷：主营业务收入（或其他业务收入 ）

2.没开发票就计入预收账款，等开了发票再转收入：

借：银行存款（库存现金）

贷：预收账款- 玫琳凯公司

借：预收账款- 玫琳凯公司

贷：主营业务收入（或其他业务收入 ）

拓展资料：

1、软件企业收取服务费的账务处理：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

2、软件企业指以计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术服务为其经营业务和主要经营收入。

具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品，或者提供通过资质等级认定的计算机信息系统集成等技术服务的企业。

3、主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入；

商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在从借方转入本年利润的贷方，结转后，主营业务收入在月末没有余额，所以就没有借贷差。

累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。

一、本科目核算企业除主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入，如材料销售、代购代销、包装物出租等收入。

其他业务收入的实现原则，与主营业务收入实现原则相同。

二、企业销售原材料，按售价和应收的增值税，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按实现的营业收入；

月度终了按出售原材料的实际成本，借记“其他业务成本”科目，贷记“原材料”科目。原材料采用计划成本核算的企业，还应分摊材料成本差异。

收到出租包装物的租金，借记“现金”、“银行存款”等科目，贷记本科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目；

对于逾期未退包装物没收的押金扣除应交增值税后的差额，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。

企业采取收取手续费方式代销商品，取得的手续费收入，借记“应付账款——××委托代销单位”科目，贷记本科目。

我公司收到其他公司的补付货款，款已存入银行，会计分录怎么写啊

1.其他公司欠你们货款的时候，应该做分录

借：应收账款-其他公司名字

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项）

2.其他公司付款给你的时候

借：银行存款

贷：应收账款-其他公司名就可以了；

希望该回答能对你有所帮助。

拓展资料：

预付购货款的会计分录：

1、企业因采购而预付的款项，借记该账户，贷记“银行存款”等科目。

2、收到外购材料后，按应计入外购材料成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”和“库存货品”科目，并按应计入外购材料成本的金额贷记该科目。应该支付。

3、 补充付款借记本账户，贷记“银行存款”等账户；退回多付款项并进行相反的会计分录。

4、如涉及增值税进项税额，也应作相应处理。

期末借方余额反映企业已向供应商预付但尚未交付的货款；期末贷方余额反映企业尚未弥补的金额，反映企业尚未弥补的金额。

会计分录注意事项：

1、多贷多贷，会计分录少，在会计分录中，我们要遵循有贷必有贷的原则，贷款一定是等额的。

但是在实际工作中，由于很多会计人员在做账时没有明确的思路，没有严格按照要求去做。做会计分录时，应将借方与贷方一一对应，如一借一贷、一借一贷、一多贷。这些是标准的输入方法。

2、会计分录做错措施，在实际工作中，如果发现当月立即更改，又是一个月才发现，可以直接在财务软件中更正，不影响会计报表。如果有影响，必须调整录入。

用红色墨水做原始录入，然后正确录入。如果是在平时的备考练习中，考生一定要找出错误的原因，进行整理，记录在错误簿中，定期复习，争取下次不再犯同样的错误。

预付款财务，企业应当设立“预付款”账户，对企业按照采购合同规定向供应商预付的款项进行核算。企业因采购而预付的款项，借记“预付款”科目，贷记“银行存款”科目。

收到外购材料后，应按发票、单据列明应计入外购材料成本的金额，记入“材料采购”或“原材料”、“库存货物”及其他科目，按专用发票注明的增值税额记入“应交税金-应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额贷记“预缴”科目。

补货与退货相抵会计分录怎么写

企业针对于同一个客户同一项业务，因为质量问题发生的补货与退货交易行为的，其会计账务处理如下：

1、首先企业退回的货物价值，可以不进行账务处理。

2、其次补货的货物价值视同废品处理，会计处理如下：

借：管理费用—废品损失，

贷：库存商品 。

补货用什么怎么做会计分录？

ybxldfwczh8388576506 你是不h是发货时已t确认7收入b，做了y分2录，如果是的话，要先冲销你原先做的分5录，结转成本的也l要冲回，就是借贷科目反3过来，然后再做补货的分2录，视同销售做分7录就可以4了x，这应该就很简单了t，希望对你有用，呵呵！

补发货品的会计分录

前期供货商发货少了，我想你们当时是按实际收货来做的

借：库存商品

应交税费－应交增值税（进）

贷：预付账款

现在收到补货时以同样的分录实际的金额入账

如果当时就是按照正确的数量金额来做的那现在收到货就不用做账了，直接填张入库单就行了

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