这篇是有关代开负数专票后税金该如何做会计分录的账务处理内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中代开负数专票后税金该如何做会计分录的相关财税知识，我们相信可能只为帮助您搞定代开负数专票后税金该如何做会计分录的财税实务问题。
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代开负数专票后税金该如何做会计分录，会计们日常工作中一定会遇到会计分录的各种问题，下面为大家整理了热门内容，一起来看下。
代开负数专票后税金该如何做会计分录？
答：负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。
对于代开负数专票后，其税金可以这样处理：
借：原材料（红字）
贷：应付帐款（红字）
贷：应交税费——增值税（进项税额转出）（蓝字
或
借：应付帐款（蓝字）
贷：原材料（蓝字）
贷：应交税费——增值税（进项税额转出）（蓝字）
举个例子，将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字例如：
1月份分录：
借：应收帐款
贷：销售收入
应交税金-销项税金
在2月份时附负数发票做的分录
借：应收帐款
贷：销售收入
应交税金-销项税金
上述内容便是会计资料有关《代开负数专票后税金该如何做会计分录》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「代开负数专票后税金该如何做会计分录」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。
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