会计分录应交税费怎么算（会计分录应交税费怎么算出来的）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈会计分录应交税费怎么算，以及会计分录应交税费怎么算出来的对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、公司应交税费计税依据怎么算出来的。
• 2、每月应交税费怎么计算
• 3、怎样做缴税会计分录？
• 4、计算应交所得税，怎么编会计分录，怎么理解
• 5、怎么做应交税费会计分录，如何核算？

公司应交税费计税依据怎么算出来的。

公司应交税费计税依据怎么算出来的。

企业主要交的税费：:

应纳营业税=服务业收入*税率为5%（适合有服务业的企业）；

应纳增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人）；

消费税实行从价定率办法计算的应纳税额=销售额×比例税率

消费税实行从量定额办法计算的应纳税额=销售数量×定额税率

应纳增值税=商品销售收入（不含税）*17% - 进货金额（不含税）*17%（适合一般纳税人）；

应纳城建税=（应纳增值税/营业税+消费税）*7%；

应纳教育费附加=（应纳增值税/营业税+消费税）*3%；

应纳地方教育费附加=（应纳增值税/营业税+消费税）*2%（各地征收标准会有不同），

企业所得税=利润总额*税率为25%；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%），

应交税费是怎么算出来的

执行小企业会计准则的一般企业，在应交税费科目下，一般包含以下几个2级或者3级科目。

应交增值税（包含进项和销项）；余额为本期所有销项税额 减去 进项税额 的 差额

应交城建税；为本月应交增值税金额的 1~7%（这个比例根据你所在不同城市不同区域而定）

应交教育费：为本月应交增值税金额的2%

应交地方教育费：为本月应交增值税金额的1%

应交个人所得税：根据工资等数据计算得出（可以在百度搜索一下计算器）

应交企业所得税：一般来说是企业利润的25%，存在小微、高新技术、 *** 补贴、核定征收等情况除外。（每3个月计提并预缴一次，年底汇算清缴确认最后金额）

一些一般企业基本不会使用到的税收，我这里就不一一说明了，比如土地增值税、环保税等、如有需要，请私信我。

“资产负债表”中‘应交税费’科目余额，就是以上几个税种合并之后的累计金额。

这个会计分录中的应交税费是怎么算出来的?

10000/（1+17%）*17%

10000是含税价格，不含税价格是10000/（1+17%）=8547，应交税费=8547*17%=1453

请问外贸企业的印花税的计税依据是什么？是怎样算出来的？

现在，在有些地区。无论是外贸企业，还是内资企业，税局都是按企业销售收入的65--85%的比例率做为计算企业印花税的依据，以解决企业说自已单位未与客商签定购销合同的说法。

企业 应交印花税=销售合同总额*0.05%

应交税金的数是怎么算出来的？

应交税金账户核算应交增值税、应交营业税、应交消费税、应交资源税、应交所得税、应交土地增值税、应交城市维护建设税、 应交房产税、应交土地使用税、应交个人所得税等。房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等在管理费用账户核算。

如果是增值税

应交增值税 = 销项税额 - 进项税额

如果是营业税

应交税金 = 销售（服务）收入*5%

如果是所得税

应交税金 = 所得税纳税基数 * 25%（或非居民企业20%；或高新技术企业15%）

如果是消费税

自产自用应税消费品应纳税额=[（成本+利润）/（1-消费税率）]×适用税率

将应在应交税金账户核算的税种期末余额相加，贷方余额用正数表示，借方余额用负数表示。

没收逾期未还的包装物押金300元，，贷应交税费增值税43.59是咋算出来的

300/(1+17%)*17%=43.58974

应交税费（增值税）明细账的余额要不要逐个计算出来？

使用三栏式帐页，每个三级明细科目要单独开设一页，登记时按凭证填写即可。期末结转增值税，需要结平进项税、销项税，差额计入“未交增值税”，

如果， 销项税进项税

借：应交税费——增值税（销项税）

贷：应交税费——增值税（进项税）

贷：应交税费——未交增值税

此时“未交增值税”余额为应交的税款

如果， 销项税进项税

借：应交税费——增值税（销项税）

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——增值税（进项税）

此时“未交增值税”余额为留抵税额

使用增值税明细账登记，进项税、销项税均登记在此帐页中，并同时登记合计金额。例如进项税，要在借方的“合计”栏登记一次，同时在“进项税”栏登记相同金额；销项税，要在贷方的“合计”栏登记一次，同时在“销项税”栏登记相同金额，期末结转时，要分别2种情况处理：

如果， 销项税进项税

借：应交税费——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

此时“未交增值税”余额为应交的税款

如果， 销项税进项税

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——转出多交增值税

此时“未交增值税”余额为留抵税额

税务稽查查出来的应交税费怎么账务处理

正常做账

借相关税费 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款

如果是罚款和滞纳金的话 走营业外支出

公司建账未计提应交税费——未交增值税

以前无法改,只有以后按规定作就行.很多会计不作的,不规范,最好还是按规定作.关健是按时交税.

应交税费应该怎么算？求列出计算公式。

所得税是按季度预交，年终汇算计算的，要看你是计算季度的，还是整年的；如果是季度的，应按报表一个季度的总利润乘以税率得出应交所得税额；如果是年终汇算，根据税收规定调整后的利润总额乘以税率减去已交所得税计算得出；

每月应交税费怎么计算

每月应交税费怎么计算

你公司买东西收到的增值税发票其中“税额”就是进项税，每月在网上认证，提交成功了就是进项税；你每个月有金税开给客户的发票，到月底时统计一下税额，就是销项税；然后两项对减，比如（销项-进项）大于零，就是要缴的增值税额，如小于零就是留抵的。

本月预计的应交增值税如何计算？

销项税：523971.21/1.17*0.17=76132.57元

进项税：492728.09/1.17*0.17=71592.97元

应缴增值税=销项税额-进项税额=76132.57-71592.97=4539.6元

每个月应交的增值税税额到底应该怎样计算？

应交增值税=销项税额-进项税额

或是销售额*17%-进项税额

如何计算当月应该交多少税？ 25分

这么才知道这个月要认证多少进项？这个月要交多少税？

这个一般要看你的税负率是多少才能决定。

税率是税负率么？税负率应该如何计算？

不是，增值税税负率＝应交增值税金额/不含税销售收入

我这个月已经认证了1703759.85

增值税税负率＝（销项税金-进项税金）/销售收入（不含税）

＝（1947271.38-1703759.85）/11454537.33

＝2.12%

增值税税负率达到这一点，应该够了。

希望能帮助到您！

每个月的计提税金怎么提的?

你说的什么税?说清楚点!

本月发生增值税时:借:应交税金-转出未交增值税

贷:应交税金-未交增值税

计提主营业务税金:借:主营业务税金及附加

贷:应交税金_城建税

其他应交款-教育附加

下月交纳时:借:应交税金-未交增值税

贷:现金或银行存款

借;应交税金_城建税

其他应交款-教育附加

贷:现金或银行存款

未交增值税=应交增值税=销项税额-进项税额

城建税=(销项税-进项税）*7%

教育附加=（销项税-进项税）*3%

怎么算每月应交的增值税？

留抵是当月进项税额销项税额,存在可继续在以后期间抵扣的进项，不会存在负数的。

例如：（1）本月销项税100，进项税50，则应交增值税100-50=50

（2） 若本月销项税100，进项税110，则本月无需缴纳增值税，期末留抵=110-100=10

若下月销项仍为100，进项税为60，则下月应交增值税=100-60-10=30

怎么计算出本月的应交税金

期末余额是指期末数，六月份报表当然是指六月末的余额。期初数则是指年初数，没有财务报表调整事项的话，等于上年度的年末数。

一般纳税人公司每个月要拿进多少增值税抵扣怎么算啊?

税负为1%，也就厂说你的销项含税的金额为81150元至少要交812元的增值税。

81150/1.17*0.17=11791.03是销项收入的税金。那么用11791.03-812=10979.03元就是你要抵扣的增值税。再用10979.03/0.17*1.17=75561.56元就是你要的进项票含税的价格。

不知能看明白吗？

月末，企业按规定计算本月应交税金的会计分录怎么做？计算和结转分别是什么意思？

计算的话就是计提，确认你要交那么多税，不同的税分录时不一样的

借：营业税金及附加（营业税，城建税，教育费附加等）

所得税费用 （企业所得税）

贷：应交税费——XX税

还有印花税，房产税、唬船税、土地使用税等计入管理费用

结转的话一般应该是月末结转损益，结转到本年利润科目

计算本月应交增值税的会计分录

本月应交增值税1000是对了，但你取得的发票必须上税务局认证，才能抵2000元税款里的1000元。采购取得发票时：借：库存商品、应交增值税 贷：现金（银行存款、应付帐款）。 销售时：借：现金（银行存款、应收帐款） 贷：主营业务收入、交税金。

怎样做缴税会计分录？

根据企业所涉税种进行处理。

企业性质不同，交税也不同，一般企业主要交增值税、消费税、营业税、印花税、城建税、教育费附加、个人所得税、企业所得税。

1、交税分录：

借：应交税费－应交增值税（销项税额）

－应交消费税

－应交营业税

－应交城建税

－代扣代缴个人所得税

－应交企业所得税

贷：银行存款

借：管理费用－印花税

其他应交款－教育费附加

贷：银行存款

2、计提分录：

增值税－－产品销售时计算

借：银行存款（应收账款）

贷：主营业务收入

应交税费－应交增值税（销项税额）

营业税、消费税、附加税等－－当月应税营业额计提

借：主营业税金及附加

贷：应交税费－应交营业税

－应交消费税

－应交城建税

其他应交款－教育费附加

个人所得税－－发工资时代扣

借：应付职工薪酬－应付工资

贷：应交税费－代缴代扣个人所得税

企业所得税－－调整后利润计算

借：所得费用

贷：应交税费－应交企业所得税

印花税－－不需要计提，直接计入损益。

有固定资产的企业，还得交房产税、城镇土地使用税；如有土地、房产转让开发等，还要交契税、土地耕地占用税、土地增值税。

计算应交所得税，怎么编会计分录，怎么理解

计算所得税时：

借：所得税费用

贷：应交税费－应交所得税

实际缴纳时：

借：应交税费－应交所得税

贷：银行存款

将所得税费用转入利润：

借：本年利润

贷：所得税费用

扩展资料：

企业在损益类科目中需设置“所得税费用”，使用该科目时需注意：

（1）本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。

（2）本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。

（3）所得税费用的主要账务处理。

①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目（当期所得税费用），贷记“应交税费——应交所得税”科目。

②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目（递延所得税费用）、“资本公积——其他资本公积”等科目；递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。

企业应予确认的递延所得税负债，应当比照上述原则调整本科目、“递延所得税负债”科目及有关科目。

（4）期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。

参考资料来源：百度百科-所得税费用

怎么做应交税费会计分录，如何核算？

首先说按正规的会计做法：

销售时，

借：应收账款50000

贷：主营业务收入42735.04

贷：应交税费-应交增值税-销项7264.96

收到进项发票（买来的）

借：应交税费-应交增值税-进项2905.98（该发票按17%计算可抵税）

贷：营业外收入-购票抵税3605.98

贷：现金1300（20000*6.5%）

这笔分录实际上反映的是花1300元成本买了发票来可抵税3605.98元，所以这里面的差额是你买发票的收益

这样，在应交税费-应交增值税下，就有贷方余额7264.96-3605.98=3658.98元，这个税是你一定要交的，如果你不交这个税，而是交787.88元，税局是不会放过你的。

所以，结转并交税

借：应交税费-应交增值税-转出未交3658.98

贷：应交税费-未交增值税3658.98

再交税

借：应交税费-未交增值税3658.98

贷：现金3658.98

扩展资料：

应交税费的主要账务处理：

应交增值税

1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目，

按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。

由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。

2、销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，

贷记本科目（应交增值税——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回，做相反的会计分录。

3、实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。

4、企业本月交纳本月的增值税，借记本科目（应交增值税——已交税金），贷记“银行存款”科目。

5、企业本月月底有未交增值税，借记本科目（应交增值税——转出未交增值税），贷记：应交税费——未交增值税。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税，贷记银行存款。

6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。

参考资料来源：百度百科-应交税费

通过上述对会计分录应交税费怎么算和会计分录应交税费怎么算出来的的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。