开票过账的会计分录怎么写（开票过账怎么操作）

今天给各位分享开票过账的会计分录怎么写的知识，其中也会对开票过账怎么操作进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、开了发票后，已收到钱，怎么做会计分录
• 2、公司过账怎么做会计分录？
• 3、销售出去发票已开怎么写会计分录
• 4、本月收到对方开来的发票，本月已付款，会计分录怎么写呀
• 5、已收款已开票会计分录

开了发票后，已收到钱，怎么做会计分录

如果是当月开票当月收款的话：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应该交税费－应交增值税（销项税额）

如果是先开票，以后期间再收到款的话：

开票时：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应该交税费－应交增值税（销项税额）

收款时：

借：银行存款

贷：应收账款

扩展资料：

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。

它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。

每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。

会计分录分为简单分录和复合分录两种。

简单分录也称“单项分录”。

是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。

复合分录亦称“多项分录”。

是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

（1）取得增值税普通发票会计处理：

借：相关成本或费用科目（如管理费用）。

贷：银行存款（或应付账款）。

（2）开具增值税普通发票会计处理：

借：银行存款（或应收账款）。

贷：主营业务收入。

应交税费——应交增值税（销项税额）。

财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

会计分录只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；

复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

公司过账怎么做会计分录？

过账的具体做法主要有两种：

一是在编制会计分录的基础上逐笔过账；

二是定期汇总同类业务的会计分录，一次性过入有关的分类账户。

如：

收到A公司款

借：银行存款

贷：其他应付款-A公司

付给B公司款

借：其他应付款-B公司

贷：银行存款

然后搞个三方转账协议，将AB公司往来合并

借：其他应付款-A公司

贷;其他应付款-B公司

如果金额不大的话，可以通过现金来调整。

收到B公司现金收据

借：现金

贷：其他应付款-B公司开出现金收据给A公司

借：其他应付款-A公司

贷：现金

销售出去发票已开怎么写会计分录

销售出去发票已开，写会计分录的方法如下。

1、收到负数发票的应当跟进货时一样做相关的凭证，金额为负数。

2、开出负数发票的应当与销售时一样做会计分录，金额为负数。

3、负数发票的会计分录是与正数发票相同，数字写成红字的，应交税费，应交增值税，销项税。

本月收到对方开来的发票，本月已付款，会计分录怎么写呀

本月收到对方开来的发票，本月已付款，会计分录怎么写呀

本月收到对方开来的发票，本月已付款，会计分录分两种情况：

第一种情况，如果你是小规模纳税人，开来的是购货发.票，分录应为：

借：库存商品

贷：银行存款

第二种情况，如果你是一般纳税人做账，分录应为：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。 简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

本月收到对方开来的发票，本月已付款，会计分录怎么写？

收到货物和发票，你们为一般纳税人的话就可以做如下分录 :

借：库存商品/原材料

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

如果不是一般纳税人就直接借：库存商品/原材料 贷：银行存款

收到发票没有收到货就把库存商品改为在途物资喽!

购买机器本月已付款，发票次月收到怎么做会计分录

付款

借：预付账款-xxx公司

贷：银行存款

发票回来记账

借：库存材料或固定资产-机器

贷：预付账款-xxx公司

上月预付，本月收到发票，会计分录如何写？

收到发票

借：原材料等相关科目

应交税费--应交增值税(进)

贷：预付帐款

上月已付款次月才收到发票，怎样做会计分录

上月已付款，在上月付款时：

借：预付账款/应付账款

贷：银行存款

本月收到发票进行冲销：

借：原材料等

应交税费-增值税-进项

贷：预付账款/应付账款

本月电汇货款，下月收到发票，分别怎么做会计分录？

1、借：应付账款（预付账款） ***

贷：银行存款 ***

2、借：原材料（辅助材料等）***

应交税金--增值税 ***

贷：应付账款（预付账款）

已付款，但当月未收到发票，怎样做会计分录

1、资信报告已付款，当月没有但未收到发票，怎样做会计分录？

借：预付账款 ---

或者其他应收款---

贷：银行存款

2、6月收到发票后，又怎样做会计分录？

借：管理费用

贷：预付账款 ---

或者其他应收款---

货代公司，本月有笔业务已付款且已收到成本发票，但是收入发票下个月才收到，会计分录怎么处理

可以这样处理

购买税控盘已付款未收到发票，怎么做会计分录

借 预付账款

贷 银行存款等科目

假设了取得了专用发票，这类发票不用认证，一旦认证只能按照17%抵扣，金税盘的分录税法有另外规定做法，但很复杂可以参考下面，实际中可跟技术维护费一样简略做法即可）：

借 管理费用

贷 预付账款

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷 管理费用

申报时候：

在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。

在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入资料就可以了

按照正确做法应该如下，类似固定折旧差不多，有点复杂，实际操作中，用简略地做法就行了：

按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用装置支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

企业购入增值税税控系统专用装置，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。

企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

已收款已开票会计分录

1、企业开出发票时，会计分录为：

借：应收账款——公司名称

贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）

应交税费——应交增值税（销项税额）

2、企业收到款项时，会计分录为：

借：银行存款

贷：应收账款——公司名称

企业已开发票并已收款，表示企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，符合收入确认的条件，应计入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，涉及增值税销项税额时，还应通过“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目进行核算。

通过上述对开票过账的会计分录怎么写和开票过账怎么操作的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。