差额票怎么做会计分录（差额票是什么）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈差额票怎么做会计分录，以及差额票是什么对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、开的发票和实际打款的差额怎么记账
• 2、旅行社差额征税的会计分录怎么做
• 3、我们是劳务派遣公司，这次营改增，小规模纳税人，开具差额征税的发票怎么做分录？

开的发票和实际打款的差额怎么记账

开的发票和实际打款的差额怎么记账

开的发票和实际打款的差额部分，应记入其他支出或其他收入。

注：差额只能是小数不能过大，不然为虚开发票或隐瞒收入。带来税事麻烦。

之前开的收据后来开的发票怎么记账

1、收到要注明缴款人名称,交款原因,交款形式,如收到支票的要注明支票并抄录支票号,以免日后支票退票,对方扯皮.

2、大写第一位前面的空格里画个园里面画个叉,就像宝马的车标旋转45°一样,后面的零要补全

3小写要紧贴￥符号,小数点后写全两位数.

身为财会人员,数字金额的规范写法是：数字紧贴货币符号,小数点前用千位分隔符,小数点后保留两位.例如：￥1,000,000.00

4s店开的发票比实际购车款少怎么办?

你看清楚少多少，一般4S店的发票会把车价和车税分开写。但是总金额加起来不能比你付款金额少。

实际出的发票比银行收到的钱多，会计怎么记账啊。

要看为什么会少收到钱，是发票开多开错了，就开红冲发票把多的部分冲掉。若是销售上的现金折扣，计入财务费用。若是销售折让，冲减之前的收入。

工程单位给业主开的发票怎么记账

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费一应交增值税

电信开的通讯服务费和实际扣款不一样，怎么记账

您好

一般以实际扣费为准，具体可以凭服务密码登陆电信的网上营业厅或掌上营业厅检视。

开过的发票怎样记账

企业开具给其他单位的发票，说明企业取得了收入，在用开具的发票的记账联进行做账时就是进行确认企业的收入时，此时的会计分录为：

借：银行存款 /应收账款

贷：主营业务收入

发票开具在5月 实际上是6月份付的款 怎么记账

题中有异义，分开陈述。

如果你是发票的开具方。

1）5月开具发票，

一般纳税人账务处理，

借：应收账款-某公司

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

小规模纳税人账务处理，

借：应收账款-某公司

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

2）6月份收的款

借：银行存款

贷：应收账款-某公司

如果你是发票的收票方。

1）5月开具发票，

一般纳税人账务处理，

借：原材料/库存商品等

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款-某公司

小规模纳税人账务处理，

借：原材料/库存商品等

贷：应付账款-某公司

2）6月份付的款

借：应付账款-某公司

贷：银行存款

希望我的回答能帮到你。

买车后开的发票和实际价格不一致时为什么

江津腾瑞汽贸温馨提示 购车还需缴纳保险 购置税上户 等费用 所以会有差距 还有就是低开了票 那些适当少缴税或者填补赠送的礼品费用等 望采纳 纯手打。

电信预存话费怎么和实际开出的发票不一致?

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旅行社差额征税的会计分录怎么做

旅游行业差额征税会计分录：

借：应收账款，

贷：主营业务收入，

贷：应交税费-应交增值税，

同时，允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录：

借：应付账款，

贷：主营业务成本，

贷：应交税费-应交增值税。

我们是劳务派遣公司，这次营改增，小规模纳税人，开具差额征税的发票怎么做分录？

个人观点：1.借：应收账款(银行存款）10000

贷：其他应付款——xx工资 保险 8000

主营业务收入 1904.76（2000/1.05）

应交税费—应交增值税 95.24 （2000/1.05*0.05）

2.发放代收代付工资时；借：其他应付款——xx工资 保险8000

贷：银行存款 80000

3.缴纳税金：借：银行存款 95.24

贷：应交税费——应交增值税95.24

4.计提营业税金及附加（略）

说明：你上面的会计处理 把8000做成了收入，我认为这与差额征收的收入定义不相符（扣除保险工资公积金后的为销售额，详见财税2016.47号文）同时也不符合会计上对收入的定义（能给企业带来利益的总流入）。还有就是你这样的处理同时增加了收入和成本 （其实收入和成本是虚增），这样的话，会影响所得税的税前扣除基数。例如 招待费，教育经费等。

通过上述对差额票怎么做会计分录和差额票是什么的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。