跨月会计分录做错怎么调账（跨月的费用会计处理）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关跨月会计分录做错怎么调账和跨月的费用会计处理的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

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本文目录一览：

• 1、会计分录错误，怎么更正？
• 2、上月会计分录做错怎么调
• 3、上月帐将银行存款误记现金科目本月应如何调账怎样做会计分录
• 4、上月应付账款错了，怎么调账
• 5、其他业务收入错入主营业务收入已结转，跨月更正怎样调账
• 6、会计凭证分录做错了，下月或下一会计年度怎么调整

会计分录错误，怎么更正？

以用友U8为例，其中的具体步骤如下：

1、打开相关窗口，直接通过查询凭证列表选择需要更正错误的做账跳转。

2、这个时候弹出新的页面，需要点击图示按钮进行修改。

3、下一步如果没问题，就根据实际情况确定保存。

4、这样一来会看到对应的结果，即可达到目的了。

上月会计分录做错怎么调

应该予以冲红然后按正确的重新入账。

上月会计分录做错，因已经跨月，说明已经完成编制凭证、审核凭证、记账、结账了。

按《会计基础工作规范》第五十一条第五款规定：

已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。

如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。

上月帐将银行存款误记现金科目本月应如何调账怎样做会计分录

1、记账凭证正确，账簿记录中文字或数字有错误，用划线更正法：

先在错误的文字或数字上划一红线注销，并使原来的字迹仍可辨认，然后在红线上方空白处用蓝字填上正确的文字或数字，并在更正处由记账人员盖章。

2、若是记账凭证上的应计科目和金额发生错误则可用红字更正法：

先用红字填制一张内容与错误记账凭证完全相同的记账凭证，并在摘要中写明“更正第*号凭证错误”，并据以用红字金额登记入账，冲销原有的错误记录，然后，用蓝字重新填一张正确的记账凭证，登记入账。做会计分录时只需将原错记为库存现金的科目改为银行存款即可。

扩展资料：

记账凭证账务处理程序

①根据原始凭证或原始凭证汇总表按不同的经济业务类型分别填制收款凭证、付款凭证和转帐凭证；

②根据现金收、付款凭证逐笔序时登记现金日记帐；根据银行存款收、付款凭证及其所附的银行结算凭证逐笔序时登记银行存款日记帐；

③根据记帐凭证及所附的原始凭证（或原始凭证汇总表）逐笔登记各有关种明细分类帐；

④根据各种记帐凭证逐笔登记总分类帐

⑤根据对帐的具体要求，将现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细分类帐定期与总分类帐相互核对；

⑥期末，根据总分类帐和明细分类帐的有关资料编制会计报表。

参考资料来源：百度百科-记账凭证

上月应付账款错了，怎么调账

1、将上月的错误分录做反向分录，然后按照正确的分录再重新做一次。

2、按照正确的和错误的金额差额。如果是借方差额，按照上月相同分录，补记差额。如果是记多了，按照差额做相反分录即可。

建议按照0第一种方法处理，看得比较清楚

借：应付账款 23240

贷：库存商品 23240

借：库存商品 23420

贷：应付账款 23420

其他业务收入错入主营业务收入已结转，跨月更正怎样调账

其他业务收入错入主营业务收入已结转，跨月更正怎样调账

财务差错更正，只要不跨年，都可以做会计分录直接更正（错误的调整成正确的，也可以在当期把以前错误的冲销，重新做正确的）

但如果跨年的话：

在财务报告批准报出前发现：做日后事项处理，以后发现做会计差错更正处理。会计处理方法都是追溯重溯法

希望可以帮助你

结转损益收入账户的余额，其中：主营业务收入350000元，其他业务收入100

借：主营业务收入

其他业务收入

投资收益

营业外收入

贷：本年利润

废品收入如果是计入其他业务收入，那么是否还要象主营业务收入结转主营业物成本那样结转其他业务支出呢

不能做为其他业务收入,要是真算的话我认为应该记入“营业外收入”。期末当然也要结转成本了：

借：营业外支出

贷：包装物（或相关科目）

问下各位：我公司的其他业务收入与主营业务收入差不多，可不可以全部计入主营业务收入？

这个是可以的。

1、从会计角度讲，不管是计入主营业务收入还是其他业务收入，最后都进入了利润，也就是说都会反映出公司的业绩。之所以要区分“主营”和“其他”，主要是为了反映企业经营收入的比重，以便进行分析。既然是停费收入占的比重很大，那就可以将其作为主营业务收入。

2、从税务角度讲，不管是主营收入还是其他收入，都要照章纳税。所以将其划为主营业务收入，不会影响纳税，税务局也不会干预。

请教这个算主营业务收入还是应该算其他业务收入

自己生产销售的算主营业务收入，外购转销售的算其他业务收入。因为其成本的来源不一样，所以财务核算也是不一样的 ，我以前做过统计，我认为不应算在工业销售产值及工业总产值中，因为这两个指标主要针对本企业生产的情况统计。

追加的问题

你的意思是对的，但分录有点问题。

借：应收帐款——XX公司10000

贷：主营业务收入－－10000/1.17

应交税金--应交增值税（销）10000/1.17*.17

等收到款

借：银行存款（现金）10000

贷：应收账款--XX公司 10000

将主营业务收入中的部分收入改为其他业务收入，（计预收账款）

做个帐务调整即可

借：主营业务收入2000

贷：预收账款1500

其他应付款-应付押金-*** 500元

你未说明白1500元是预收账款还是其他业务收入，暂且按的预收账款

请问酒店销售溼巾是主营业务收入还是其他业务收入

其他业务收入，酒店的主营业务收入应该是餐饮费和住宿费。

借：现金 贷：其他业务收入 新会计准则下， 借：库存现金 贷：其他业务收入

生产企业里面兼营养殖是其他业务收入还是主营业务收入?

已生产为主的企业兼营养殖业，养殖业的收入应该算是其他业务收入，与之相配比的养殖饲料、人工费等计入其他业务支出。

期末结转各项收入到本年利润账户,主营业务收入300000元，其他业务收入90000元，投资净收益3

借：主营业务收入300000元

其他业务收入90000元

投资净收益3000元

营业外收入5000元

贷：本年利润398000

本月发生的成本费用如下： 主营业务收入 100万 其他业务收入

结转收入：

借：主营业务收入 100

其他业务收入 50

营业外收入 2

贷：本年利润 152

结转成本费用：

借：本年利润 105

贷：主营业务成本 70

其他业务成本 25

营业税金及附加 1

管理费用 5

销售费用 2

财务费用 1

营业外支出 1

利润总额=收入-成本-营业税金及附加-费用-支出

（100+50+2）-（70-25-1-2-5-1-1）=47（万元）

利润*所得税率25%=11.75（万元）

借：所得税费 11.75

贷：应交税费-应交所得税 11.75

借：本年利润 11.75

贷：所得税费 11.75

净利润=152-105-47*25%=35.25（万元）

会计凭证分录做错了，下月或下一会计年度怎么调整

会计凭证分录做错了，下月或下一会计年度怎么调整

第一种：用红字做上个月做错的。借：主营业务成本（红字）贷：应收帐款（红字），再做一个正确的：借主营业务成本，贷：应付帐款。第二种：贷方：应收帐款 （红字） 贷方 ：应付帐款（蓝字）

求助凭证摊销怎么跨会计年度

既然已经知道是会计差错，在发现月份按会计差错更正处理，补提一个月摊销：如：借：以前年度损益调整（管理费用）贷：累计摊销借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整（管理费用）其他月份按正常摊销。

去年的会计凭证做错了，怎么修改呢？

会计基础里面讲了几种错账更正方法，红字更正法、划线更正法、补充登记法。具体什么情况用什么方法，自己好好回忆一下吧

会计凭证分录摘要怎么写啊

调整X月X号凭证、等，将金额转入长期借款

关于会计分录做错了怎么调整的问题

那你年末银行怎么对账的？

借：银行存款 85.66

贷：以前年度损益调整（金额不大，也可以用财务费用）85.66

这个影响很小，1月份调过来就行了，不用非得在13年做

会计凭证做错

可以调，也可以不调。

不调的话，做银行对账时，注意10000对两个5000勾对。

调的话，做一个冲销错误凭证的分录:

借往来-10000，贷银行存款-10000，摘要注明冲销*月*号凭证。接着做正确的分录:借往来10000，贷银行存款5000，贷银行存款5000。

书上说：结账后，不允许输入上一会计期间的会计凭证。但仍有部分转账凭证延续下一会计年度第一个月或

应该归于下个月，上个月的帐已经结算了，是不能在入上月凭证了，这是为了出报表而做的帐结出一个时点数如果依然还能入凭证的话那么报表报出的数就会变化那么报表就无人相信了，随时可以变动的。是不是呀。如果要延续那么就是上月记入待摊或预提费用里了要在下月下季度或是下年里摊销入利润表里。我想书上表达的是这个意思。你觉的呢

税务吗我认为是按结帐那一时点的税务情况填报当然我的税务不是强项，所以参考一下吧

请问会计凭证的会计科目，数字，或者会计分录做反了等这些做错了假如要改正怎么改正？

如果没记住就重做一个凭证；如果记账了也结账了，可以用红字数字凭证冲销错误凭证，然后重记正确的。

会计凭证上年做错,现在如何做记账调整

纠正一下1楼的，上年的都已经结转未分配利润了，所以在冲回和重新做凭证的时候，损益类科目要更改成为未分配利润或者以前年度损益调整之类的科目

关于跨月会计分录做错怎么调账和跨月的费用会计处理的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。