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怎么计提本年度所得税

会计学习资料2472022-11-28

本篇是有关怎么计提本年度所得税的会计职称考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中怎么计提本年度所得税的相关财税知识，我们坚信能只为帮助您搞定怎么计提本年度所得税的财税实务问题。

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怎么计提本年度所得税，会计们日常工作中一定会遇到所得税的各种问题，下面为大家整理了热门内容，一起来看下。

怎么计提本年度所得税?

看你的企业属于什么类型了。

所得税一般季度预缴，年终汇算清缴，也有按月预缴的。对于财务核算不健全的小企业可以按简易办法核定征收，即按销售额*毛利率*税率征收。

所得税可以按季度也可以按月计提，但每季末计提当然不影响季度内第一和第二个月的利润表。

如果每月月底要提取所得税，同时，在月底进行结转所得税。

帐务处理如下：

(1)每月月底提取时

借：所得税

贷：应交税金--所得税

(2)月底进行结转

借：本年利润

贷：所得税

(3)下月缴纳时

借：应交税金--所得税

贷：银行存款等

每季都是同样的道理。

当然啦，你第一、第二季都预缴了，第三、第四季是需要计提的。

如果没有按月或季度预缴，就可不做任何分录。

只在年末在当年的利润总额基础上通过纳税调整得出应纳税所得额后，依照使用税率，计算得出当年应缴企业所得税额

借：所得税 XXXX

贷：应交税金--应交企业所得税 XXXX

缴纳时借：应交税金--应交企业所得税 XXXX

贷：银行存款或现金 XXXX

利润表所得税费用怎么计算

1、利润表中的所得税=(会计利润(利润总额)+纳税调增项目-纳税调减项目)×适用税率(25%/20%/15%/10%)。

2、所得税，是指对所有以所得额为课税对象的总称。有些国家以公司为课税的称作企业课税，这经常被称为公司税，或公司收入税，或营利事业综合所得税。

上文就是关于怎么计提本年度所得税这个问题的详细内容，小编已经一一为大家介绍的很清楚了，如果你们还有其他的会计问题，不妨在线向我们会计实务网的老师咨询，我们第一时间为你们解答!

以上便是会计实操有关《怎么计提本年度所得税》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「怎么计提本年度所得税」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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