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企业银行存款日记账余额

会计学习资料3652023-01-07

这是一篇有关企业银行存款日记账余额的会计实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中企业银行存款日记账余额的相关财税知识，我们坚信能您解决企业银行存款日记账余额的财税学习和工作问题。

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企业银行存款日记账余额计算方法

如果本笔是借方（收入），上笔余额+本笔借方（收入）=银行存款日记账余额；

如果本笔是贷方（支出），上笔余额-本笔贷方（支出）=银行存款日记账余额。

依此类推。本月银行存款日记账余额=上月余额+本月借方（收入）-本月贷方（支出）。

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节相符，如没有记账错误，调节后的双方余额应相等。

企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间不一致的原因，是因为存在未达账项。发生未达账项的具体情况有四种：一是企业已收款入账，银行尚未收款入账；二是企业已付款入账，银行尚未付款入账；三是银行已收款入账，企业尚未收款入账；四是银行已付款入账，企业尚未付款入账。

银行余额调节表格式

调整企业银行存款日记账余额“银行已收，企业未收”和“银行已付，企业未付”

调整银行对账单余额“企业已收，银行未收”和“企业已付，银行未付”

以上是税务知识关于《企业银行存款日记账余额》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「企业银行存款日记账余额」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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