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已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？

会计学习资料3832023-01-04

文章是有关已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？的会计实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？的相关财税知识，有可能能您解决已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？的财税学习和工作问题。

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已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗?

可以，特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法：

①因为认证了，可做进项税额转出处理：

借 管理费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷 银行存款

应交税费-应交增值税-进项税额转出

借 应交税费——应交增值税（减免税款）

贷 管理费用

申报的时候：

在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额。

在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。

在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。

②不用做进项税额转出，把发票当成不抵扣发票处理：

借 管理费用

贷 银行存款

借 应交税费——应交增值税（减免税款）

贷 管理费用

申报的时候：

在转不抵扣栏目中中输入金税盘那张发票的代码和发票号码。

在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。

在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。

以上便是会计分录关于《已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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