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私募基金如何做账务处理？

会计学习资料4092023-01-04

这是一篇关于私募基金如何做账务处理？的税务知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中私募基金如何做账务处理？的相关财税知识，也许能够您解决私募基金如何做账务处理？的财税学习和工作问题。

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私募基金如何做账务处理？

1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可.

2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业.

多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人.

3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异,主要体现在所有者权益上.

一般公司所有者权益下设:实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等;合伙企业为合伙人资本,下设:合伙人原始投资(核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本)、合伙人提款(合伙人从合伙企业提走的资金,含工资等)、合伙人损益(指合伙企业经营情况).

另外,股东权益变动表也变为合伙人资本变动表.

4、一般情况下,合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中,因为普通合伙企业承担无限责任,有限合伙人承担有限责任,所以不存在未分配利润问题,全部是合伙人的资本.

5、题目中提到的基金管理管理公司,属于一般的有限责任公司,核算上与一般企业没什么两样.

上述便是会计资料关于《私募基金如何做账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「私募基金如何做账务处理？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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