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增值税专用票已抵扣次月怎么红冲

会计学习资料1352022-11-28

这篇是关于增值税专用票已抵扣次月怎么红冲的会计分录内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中增值税专用票已抵扣次月怎么红冲的相关财税知识，有可能能只为帮助您搞定增值税专用票已抵扣次月怎么红冲的财税实务问题。

增值税专用票已抵扣次月怎么红冲，关于增值税的问题一直是各位会计们关注的，本文会计实务网为大家整理了相关内容，一起来看看。

增值税专用票已抵扣次月怎么红冲？

1。发票没认证。

销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

2.发票已认证。

购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!

增值税跨月开红字发票，先要在开票电脑的开票系统中，填写红字开票申请。将红字开票申请书，打印2份，并用U盘导出电子版。携带上述两样，和对应的正数发票复印件。(最好有购货方或销货方的相关说明)加盖好公章，去找你们企业的税管员。税管员同意并批复后，有一份回执给你，回执上有一组编号。回去后，在开票系统中开具红字发票，需要输入回执上那组编号才能开具。

整个过程非常复杂，所以每个月末。财会人员要和销售部门沟通，那些有问题的增值税发票，最好在当月作废。

购买方已抵扣的增值税专用发票怎么红冲？

购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

通过阅读上文中的详细介绍，相信各位已经对增值税专用票已抵扣次月怎么红冲有了自己的理解。会计实务网的老师们都是经验丰富的老会计，大家有任何专业上的问题都可以向老师提问，客服老师会为你在线答疑。

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