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怎么填写专用发票数据？

会计学习资料4632023-01-02

这是一篇有关怎么填写专用发票数据？的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中怎么填写专用发票数据？的相关财税知识，有可能能您解决怎么填写专用发票数据？的财税学习和工作问题。

怎么填写专用发票数据？

小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具.此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏,第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏.

填写普通发票数据

小规模纳税人自己开具的普通发票数据,填写在报表的第十栏,第九栏填写:第十栏,第11栏,第12栏的合计数.强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据,超过9万的填写在第3栏.

填写本期应纳税

本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税,填写在报表的第15栏.

填写应补退税

如果小规模纳税人本期有预缴的税金,比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票,通常都是需要先缴纳增值税的,这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏.第22栏本期应补退税额,填写最终需要缴纳的增值税.

小规模纳税人申报表附列资料怎么填

(一)"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)"纳税人名称"栏,填写纳税人单位名称全称.

(三)第1栏"期初余额":填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写"0".

(四)第2栏"本期发生额":填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额.

(五)第3栏"本期扣除额":填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额.第3栏"本期扣除额"≤第1栏"期初余额"+第2栏"本期发生额"之和,且第3栏"本期扣除额"≤5栏"全部含税收入"

(六)第4栏"期末余额":填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额.

(七)第5栏"全部含税收入":填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额.

(八)第6栏"本期扣除额":填写本附列资料第3项"本期扣除额"栏数据.第6栏"本期扣除额"=第3栏"本期扣除额"

(九)第7栏"含税销售额":填写应税服务的含税销售额.第7栏"含税销售额"=第5栏"全部含税收入"-第6栏"本期扣除额"

(十)第8栏"不含税销售额":填写应税服务的不含税销售额.第8栏"不含税销售额"=第7栏"含税销售额"÷1.03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏"应征增值税不含税销售额""本期数""应税服务"栏数据一致.

上述内容便是税法实务关于《怎么填写专用发票数据？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「怎么填写专用发票数据？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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