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货款已付对方不开发票分录如何填写？

会计学习资料2072023-01-01

这是一篇关于货款已付对方不开发票分录如何填写？的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中货款已付对方不开发票分录如何填写？的相关财税知识，也许能够您解决货款已付对方不开发票分录如何填写？的财税学习和工作问题。

货款已付对方不开发票分录如何填写?

借：预付账款;贷：银行存款。

发票收到后，会计分录：借：原材料-应交税费;贷：预付账款。

附注：

1.货到发票未到一般做暂估入库。

2.发票收到时再红字冲消 原暂估金额，同时结转预付款。

跟对方购买商品，已经要确认对方是否能提供发票，再支付货款;如果一开始不确认能够开发票，应不与合作。如果对方承诺会开具发票，但未开具的，可以去当地工商局举报。

政策依据：

《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票;特殊情况下由付款方向收款方开具发票。第二十一条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

以上是会计考试资料关于《货款已付对方不开发票分录如何填写？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「货款已付对方不开发票分录如何填写？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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