如何降低小企业借入和自有资金成本

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　　国家为了促进中小企业发展，出台了许多政策，希望通过降低中小企业资金成本来支持中小企业发展，但效果并不明显，中小企业贷款利率不但没有降低，反而有上升趋势，今年银行贷款名义利率已经从去年的8%上升到10.5%，实际利率则达到了20%。实际利率为什么这么高?原因很复杂，主要是银行不愿意降低低利率对中小企业贷款。中小企业贷款风险大，贷款成本高，信用状况差，信息不透明，是造成银行不愿意低利率对中小企业贷款的主要理由。另外，银行对中小企业贷款还设置了许多限制条件，如抵押担保、银行理财顾问费、强制购买理财产品、手续费等等，都大大增加了中小企业的实际资金成本。

　　中小企业要想降低资金成本，首先要从自身做起。企业要做到产品适销对路，这样才能有稳定的现金流入，甚至可以预收货款、延期付款，减少向外部筹集资金，使资金成本自然下降。另外，中小企业要尽量提高自己的非现金资产的抵押价值，提高生产设备技术含量和通用水平，这样就可以方便向银行申请贷款，也有利于降低资金成本。中小企业要大力提高信用水平，改善财务状况，提供高水平的财务信息，这这同样有利于企业筹集资金，降低资金成本。中小企业要改变依赖银行的筹资习惯，多渠道筹集资金，这样也有利于降低资金成本，比如向企业内部员工借款，搞员工持股计划。员工将钱存放银行或者买银行理财产品，收益率也就在4%-6%之间，如果企业让员工有10%的收益率回报，员工还是愿意将钱投入自己所在的企业的，这既有利于企业也有利于员工，是双赢策略，比起向银行借款，大大降低了资金成本。同时，搞员工持股计划，企业有了稳定的资金来源，也有利于改善企业治理和管理，更是长期有利于企业和员工的双赢策略，同样有利于企业长期降低资金成本。

　　中小企业还可以通过资产证券化信托融资降低资金成本。与银行贷款相比，资产证券化信托融资有以下优点：一是降低企业整体资金成本;二是融资期限较长，有利于企业的持续发展;三是根据信托的法律特点，企业可以在不提高资产负债率的情况下实现融资，优化了企业资产负债结构。比如融资方可以把厂房、机器设备等非流动性资产，以及在建项目的预期现金流等相关权利设立证券化信托产品，通过信托机构向广大投资者发售，从而筹集所需资金。通过这样的融资模式，就可以将非流动性的资产转换成流动性极强的现金，能够很好地解决现金支付瓶颈，还可以加快总资本的流动，有利于提高企业利润率和资本使用效率;四是有利于企业战略性并购。由于这样的融资操作具有表外会计处理的特点，其资产从并购方的资产负债表上剥离，并且确认现金收入，负债不变。正是因为在获得现金的同时负债不变，所以利用资产证券化融资能有效解决资金不足，并且能优化并购方财务结构。

　　降低中小企业资金成本，银行等金融机构也应该发挥积极作用。银行靠提高贷款利率的方式对待中小企业，不是长久之计，也既不符合国家政策，也不是减少自身坏账的治本之策。银行等金融机构要本着互利共赢的原则，在共担风险、共享资源的前提下，开展多方位合作，要与担保公司、中小企业开展三方对话，增进理解，消除壁垒，巩固和扩大金融合作成果，实现三方共赢。也只有这样，才是降低中小企业资金成本的治本之策。

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