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银行存款日记账的格式是怎样的？

会计学习资料2262022-12-24

本文是有关银行存款日记账的格式是怎样的？的会计学习资料内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中银行存款日记账的格式是怎样的？的相关财税处理技巧，有可能能您解决银行存款日记账的格式是怎样的？的困扰。

出纳的工作包括登记现金日记账和银行存款日记账，只要是与现金和银行存款相关的收入或支出，出纳都要按会计凭证进行记账。其中编制银行存款日记账时，其格式是什么？

银行存款日记账格式

一、记账凭证号数：账薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，也可能是付款凭证上的。

二、日期：按照凭证上的日期填写。

三、摘要：通过简练的文字，清晰说明登记入账的经济业务内容。

四、借方金额、贷方金额：借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

五、余额：银行存款日记账为企业资产类账户，余额一般在借方。即昨日余额+今日借方发生额-今日贷方发生额。企业的银行存款日记账应该做到日清月结，即每天清点库存，月末结账，做到账钱相符。

六、对方科目：指收入的来源科目或者是支出科目。

银行存款日记账的作用

银行存款日记账是用来记录银行存款收款付款业务的特种日记账，其须将账簿名称分别改为“银行存款收入日记账”、“银行存款付出日记账”和“银行存款日记账”。而且一般应相应增加每笔存款收支业务所采用的结算方式一栏，以便分类提供数据和据以进行查对、汇总。

在日记账用作过账媒介时，必须设置普通日记账，用以记录全部转账业务，逐日逐笔进行登记。普通日记账可以采用账户两栏式，也可采用金额双栏式并且更为简便易行。

必须说明的是，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。

银行存款日记账的余额计算

银行存款日记账里的余额应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款支出合计数、银行存款收入合计数，以及账面结余额。这样检查监督各项收入和支出款项，有利于定期同银行送来的对账单核对，并可以有效避免坐支现金的情况出现。

上述内容便是税务知识关于《银行存款日记账的格式是怎样的？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「银行存款日记账的格式是怎样的？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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